Ο κανόνας του 2026 που φορολογεί μια χρονιά τυχερών παιχνιδιών με ισορροπία εσόδων-εξόδων

Ομοσπονδιακός φόρος2026-09-30

Ένας φορολογούμενος με καθεστώς υποβολής δήλωσης ως άγαμος και άλλα εισοδήματα 60.000 $ που κέρδισε και έχασε 100.000 $ το 2026 πληρώνει περίπου $5.092 ομοσπονδιακό φόρο για τα τυχερά παιχνίδια, έναντι $2.892 βάσει του κανόνα του 2025: $2.200 περισσότερα.

• $5.092φόρος το 2026
• $2.892βάσει του κανόνα του 2025
• $2.200προστίθεται από τον κανόνα του 90%

Κατανόηση του φορολογικού κενού σε έτος ισορροπίας

Ο παρακάτω πίνακας δείχνει πώς ένας φορολογούμενος με καθεστώς υποβολής δήλωσης ως άγαμος και άλλα εισοδήματα αντιμετωπίζει υψηλότερο ομοσπονδιακό φόρο στα κέρδη από τυχερά παιχνίδια κατά το τρέχον έτος. Η αλλαγή αυτή οφείλεται σε νέο όριο στις εκπιπτόμενες ζημίες. Προηγουμένως, οι φορολογούμενοι μπορούσαν να εκπέσουν όλες τις ζημίες από τυχερά παιχνίδια έναντι των κερδών. Από τώρα, μόνο ένα μέρος αυτών των ζημιών είναι εκπιπτόμενο. Το υπόλοιπο μέρος γίνεται φορολογητέο εισόδημα ακόμη και αν ο παίκτης ισορρόπησε συνολικά. Αυτό δημιουργεί φορολογική υποχρέωση σε χρήματα που ουσιαστικά επιστράφηκαν στον παίκτη. Η διαφορά μεταξύ της παλιάς και της νέας μεθόδου φαίνεται καθαρά στα βασικά στοιχεία. Το επιπλέον κόστος αντικατοπτρίζει το μέρος των ζημιών που δεν αντισταθμίζει πλέον το εισόδημα. Οι αναγνώστες πρέπει να σημειώσουν ότι αυτό ισχύει συγκεκριμένα για δραστηριότητες τυχερών παιχνιδιών βάσει ομοσπονδιακών κανόνων. Δεν αλλάζει τον τρόπο με τον οποίο αντιμετωπίζονται άλλα εισοδήματα. Το κενό μεταξύ των δύο συνόλων δείχνει τον αντίκτυπο του μερικού ορίου έκπτωσης. Χρησιμοποιήστε τον λογαριασμό φόρου κερδών για να δείτε την εκτίμηση για την περίπτωσή σας.

Γιατί η αναλυτική καταχώρηση αποδείξεων έχει σημασία για τις ζημίες

Μόνο οι φορολογούμενοι που κάνουν αναλυτική καταχώρηση αποδείξεων μπορούν να δηλώσουν ζημίες από τυχερά παιχνίδια. Όσοι επιλέγουν τη σταθερή έκπτωση δεν μπορούν να χρησιμοποιήσουν τις ζημίες για να μειώσουν το φορολογητέο εισόδημα. Αυτή η διάκριση υπήρχε πριν από την τρέχουσα αλλαγή του κανόνα. Η αναλυτική καταχώρηση αποδείξεων απαιτεί την απαρίθμηση συγκεκριμένων εξόδων αντί για τη λήψη ενός σταθερού ποσού. Για πολλούς, η σταθερή έκπτωση είναι μεγαλύτερη και πιο απλή. Αν κάνετε αναλυτική καταχώρηση αποδείξεων, πρέπει να βεβαιωθείτε ότι το συνολικό ποσό των εκπτώσεων υπερβαίνει το σταθερό ποσό. Το μερικό όριο έκπτωσης ισχύει μόνο για όσους επιλέγουν αυτή τη διαδρομή. Δεν επηρεάζει τις εκπτώσεις που δεν αφορούν τυχερά παιχνίδια. Η επιλογή μεταξύ σταθερής έκπτωσης και αναλυτικής καταχώρησης αποδείξεων επηρεάζει τον τελικό φορολογικό λογαριασμό. Μια χρονιά ισορροπίας μπορεί να οδηγήσει σε φόρο αν οι ζημίες έχουν ανώτατο όριο. Αυτό συμβαίνει επειδή το όριο εμποδίζει την πλήρη αντιστάθμιση των κερδών. Η απόφαση για αναλυτική καταχώρηση αποδείξεων εξαρτάται από το συνολικό ποσό των επιλέξιμων εξόδων. Οι ζημίες από τυχερά παιχνίδια είναι μόνο ένα μέρος αυτού του υπολογισμού.

Υπολογισμός του αντικτύπου στην επιστροφή σας

Ο παραπάνω πίνακας συγκρίνει τα συνολικά ποσά φόρου βάσει και των δύο κανόνων για το ίδιο σενάριο. Το υψηλότερο ποσό αντικατοπτρίζει το μερικό όριο έκπτωσης. Το χαμηλότερο ποσό δείχνει το αποτέλεσμα σύμφωνα με τους προηγούμενους κανόνες, όπου οι ζημίες από τυχερά παιχνίδια αντιστάθμιζαν πλήρως τα κέρδη. Η διαφορά αντιπροσωπεύει τον φόρο επί του μη εκπιπτόμενου μέρους των ζημιών. Το ποσό αυτό υπολογίζεται βάσει του οριακού φορολογικού συντελεστή του φορολογούμενου. Σε υψηλότερα εισοδηματικά επίπεδα, η απόλυτη διαφορά μπορεί να είναι μεγαλύτερη. Σε χαμηλότερα εισοδηματικά επίπεδα, η διαφορά είναι μικρότερη. Το παράδειγμα χρησιμοποιεί ένα συγκεκριμένο εισοδηματικό επίπεδο για να αναδείξει την αρχή αυτή. Τα πραγματικά ποσά διαφέρουν ανάλογα με τις επιμέρους περιστάσεις. Τα βασικά μεγέθη παρέχουν μια εικόνα αυτής της επίδρασης. Βοηθούν τους αναγνώστες να εκτιμήσουν την πιθανή φορολογική τους υποχρέωση. Διευκρινίζει γιατί μια χρονιά ισορροπίας δεν είναι κατ’ ανάγκη αφορολόγητη. Η λογική αυτή εφαρμόζεται συνεπώς σε παρόμοια καθεστώτα υποβολής δήλωσης.

Ερωτήσεις

Κάθε τιμή σε αυτήν τη σελίδα υπολογίζεται από κώδικα από τα κλιμάκια φορολογίας ομοσπονδιακών και πολιτειακών φόρων του 2026, εφαρμοζόμενα κλιμάκιο προς κλιμάκιο, και ελέγχεται έναντι ενός σωρευτικού πίνακα. Δείτε τη μεθοδολογία.