2026-regeln som beskattar ett spelår med jämn utgift
Federal skatt
En ensamstående deklarant med $60 000 i annan inkomst som vann och förlorade $100 000 under 2026 betalar cirka $5 092 i federal skatt på spelandet, jämfört med $2 892 enligt 2025-regeln: $2 200 mer.
- $5 092skatt 2026
- $2 892enligt 2025-regeln
- $2 200tillkommer genom 90 %-regeln
Förstå skattegapet vid jämn utgift
Tabellen nedan visar hur en ensamstående deklarant med annan inkomst betalar högre federal skatt på spelvinster under det aktuella året. Ändringen beror på en ny gräns för avdragsgilla förluster. Tidigare kunde skattskyldiga dra av alla spelomsättningar mot vinster. Från och med nu kvalificerar endast en del av dessa förluster för avdrag. Den återstående delen blir skattepliktig inkomst även om spelaren hade jämn utgift totalt. Detta skapar en skatteskuld på pengar som i praktiken återbetalades till spelaren. Skillnaden mellan den gamla och nya metoden framgår tydligt i huvudtalen. Den ökade kostnaden speglar den del av förlusterna som inte längre kvittar inkomsten. Lägg märke till att detta gäller specifikt spelaktiviteter enligt federala regler. Det ändrar inte hur annan inkomst behandlas. Gapet mellan de två totalerna illustrerar effekten av den partiella avdragsgränsen. Använd skattekalkylatorn för spelvinster för att se din specifika uppskattning.
| Samma år, samma vinster | Federal skatt på spelvinster |
|---|---|
| Avdrag i fullt belopp (regel för 2025) | 2 892 |
| 90 % av spelomsättningen är avdragsgill (regel för 2026) | 5 092 |
| Inga förluster alls | 22 114 |
Varför specificering av avdrag är viktigt för förluster
Endast skattskyldiga som specificerar avdrag kan göra anspråk på spelomsättningar. De som använder grundavdraget kan inte använda förluster för att sänka den skattepliktiga inkomsten. Denna distinktion fanns redan innan den nuvarande regeländringen. Att specificera avdrag kräver att man listar specifika utgifter istället för att ta ett fast belopp. För många är grundavdraget större och enklare. Om du specificerar avdrag måste du säkerställa att de totala avdragen överstiger grundavdragets belopp. Den partiella avdragsgränsen gäller endast för dem som väljer denna väg. Den påverkar inte avdrag som inte rör spel. Valet mellan grundavdrag och specificerade avdrag påverkar den slutliga skattesumman. Ett år med jämn utgift kan fortfarande leda till skatt om förlusterna är begränsade. Detta sker eftersom begränsningen förhindrar fullständig kvittning av vinster. Beslutet att specificera avdrag beror på totala berättigade utgifter. Spelomsättningar är bara en komponent i denna beräkning.
Beräkna effekten på din deklaration
Tabellen ovan jämför de totala skatterna enligt båda reglerna för samma scenario. Den högre siffran återspeglar begränsningen för delvis avdrag. Den lägre siffran visar resultatet enligt tidigare regler där förluster helt kompenserade för vinster. Skillnaden motsvarar skatten på den icke-avdragsgilla delen av spelomsättningen. Beloppet beräknas utifrån skattskyldiges marginalskatt. Högre inkomstnivåer kan ge en större absolut skillnad. Lägre inkomstnivåer ger en mindre skillnad. Exemplet använder en specifik inkomstnivå för att illustrera principen. Faktiska belopp varierar beroende på individuella förhållanden. Nyckeltalen ger en ögonblicksbild av denna effekt. De hjälper läsare att uppskatta sin potentiella skatteskuld. Det förtydligar varför ett jämningsår inte nödvändigtvis är skattefritt. Logiken tillämpas konsekvent för liknande deklarationsstatusar.
Frågor
Gäller den begränsade avdragsrätten för alla skattskyldiga?
Den gäller för dem som specificerar avdrag. Skattskyldiga som använder grundavdrag kan inte göra avdrag för spelomsättning. Begränsningen styr hur stor del av dessa förluster som kan minska den skattepliktiga inkomsten.
Varför betalas skatt om vinsterna motsvarar förlusterna?
Endast en del av förlusterna kan kompensera vinsterna. Den icke-avdragsgilla delen kvarstår som skattepliktig inkomst. Detta skapar en skatteskuld även när nettot är noll.
Kan jag undvika denna skatt genom att inte specificera avdrag?
Nej. Om du inte specificerar avdrag kan du inte göra avdrag för förluster alls. Dina vinster är fullt skattepliktiga. Att specificera avdrag möjliggör ett delvis avdrag, vilket kan sänka skatten jämfört med inget avdrag.
Ändras regeln för olika deklarationsstatusar?
Procentbegränsningen gäller generellt. Det faktiska skattebeloppet beror på din marginalskatt och övrig inkomst. Ogifta och gifta följer samma logik för avdrag.
Alla siffror på denna sida beräknas av kod från de federala och statliga skatteskala för 2026, tillämpade steg för steg och kontrollerade mot en kumulativ tabell. Se metodiken.