Skatt på spelvinster 2026
Alla spel- eller lotterivinster är skattepliktig inkomst som redovisas på Form 1040 via Schedule 1, oavsett om du får ett formulär eller inte. Tre regler avgör vad du faktiskt betalar 2026: skatteskalan, skatteavdraget och en ny gräns för avdrag för förluster.
Skatteskalan
Vinster läggs till din övriga inkomst och beskattas enligt dina marginalskatter. Vid en stor vinst hamnar större delen av beloppet i den högsta skatteskalan.
| Skattesats | Enskild: beskattningsbar inkomst | Gifta som deklarerar tillsammans: beskattningsbar inkomst |
|---|---|---|
| 10 % | $0 – $12 400 | $0 – $24 800 |
| 12 % | $12 400 – $50 400 | $24 800 – $100 800 |
| 22 % | $50 400 – $105 700 | $100 800 – $211 400 |
| 24 % | $105 700 – $201 775 | $211 400 – $403 550 |
| 32 % | $201 775 – $256 225 | $403 550 – $512 450 |
| 35 % | $256 225 – $640 600 | $512 450 – $768 700 |
| 37 % | över $640 600 | över $768 700 |
När du får ett Form W-2G
Betalaren lämnar in ett Form W-2G och ger dig en kopia när en vinst når rapporteringströskeln. För utbetalningar gjorda 2026 är minimitröskeln $2,000, justerad för inflation under senare år; för keno räknas den efter vinstspelets pris, och pokerturneringar har sin egen, högre tröskel, räknad efter inköpsavgiften. För hästkapplöpning, jai alai och andra spel måste vinsten också vara minst 300 gånger insatsen. En vinst under tröskeln är fortfarande skattepliktig.
Skatteavdrag: 24 %
Betalaren behåller 24 % till IRS när en vinst, minus insatsen, överstiger $5,000 från lotteri, lottdragning eller spelgrupp, eller från sport- eller parimutuelspel som betalade minst 300 gånger insatsen. För en pris utbetalt i varor istället för kontanter är skattesatsen 31,58 % av värdet. Slots, keno och bingo har inget regelbundet skatteavdrag. Om du inte uppger ditt personnummer till betalaren kan 24 % reservskatt tillämpas på alla rapporteringspliktiga vinster.
Skatteavdrag är endast en förskottsbetalning. En lotterivinst på $1,000,000 för en ensamstående deklarant utan annan inkomst innebär cirka $320 000 federal skatt, men endast $240 000 dras av; de återstående $80 000 eller så betalas in med deklarationen.
Förluster: endast 90 % från 2026
Från tax year 2026 låter paragraf 165(d) i skattelagen dig dra av 90 % av dina spelomsättning, och fortfarande inte mer än dina vinster. Tidigare kunde förluster upp till vinstbeloppet dras av till fullo. Förluster räknas endast om du specificerar avdrag på Schedule A, så de hjälper bara när dina specificerade avdrag överstiger grundavdraget på $16,100 för en ensamstående deklarant eller $32,200 för ett gift par.
Effekten blir beskattningsbar inkomst som aldrig har mottagits. En ensamstående med 60 000 dollar i övrig inkomst som vann och förlorade 100 000 dollar under året betalar cirka $5 092 i federal skatt på spelandet 2026, jämfört med $2 892 enligt 2025 års regel: $2 200 mer för ett år som slutade jämnt. En del av denna skatt fanns även före 2026, eftersom det att specificera avdrag innebär att man avstår från grundavdraget.
Efter typ av vinst: sportspel, casinospel och poker, lotterijackpotter.
Frågor
Beskattas spelvinster annorlunda än löner?
Nej. De är vanlig inkomst till samma satser. Det som skiljer sig är skatteavdraget och det begränsade avdraget för förluster.
Får professionella spelare bättre villkor?
De redovisar i Schedule C och kan dra av affärskostnader, men från 2026 gäller 90 %-gränsen även för deras förluster och kostnader.
Vilka handlingar bör jag spara?
En dagbok för varje spelomgång med datum, plats, spel samt belopp vunnit och förlorat, plus lotter, kontoutdrag och blanketter W-2G. IRS kan begära dessa för att styrka de avdrag för förluster som görs.
Källor: IRS 2026 inflationjusteringar; IRS instruktioner för blanketter W-2G och 5754 (01/2026); IRC 165(d) enligt ändringar 2025. Se metodiken. Ej skatterådgivning.
Uppdaterad: