Vann på ett amerikanskt casino som utländsk besökare? Skatten på 30 % och återbäringen
Ett amerikanskt casino drar 30 % av skatt från en utländsk besökares vinst på spelautomater, keno, bingo, lotteri eller pokerturnering. Invånare i 25 länder, bland annat Storbritannien, Tyskland, Frankrike, Spanien, Italien, Irland och Japan, betalar ingen amerikansk skatt på vinsten och kan få tillbaka hela beloppet; vinster på blackjack, baccarat, craps, roulette och big-6-wheel beskattas inte för någon.
Vem betalar skatten
| Bosättningsland | Amerikansk skatt på vinster från spelautomater, keno, bingo, lotteri och betting | Skatt på en spelautomatsjackpot på $10 000 | Återbetalning om $3 000 gjordes som skatteavdrag |
|---|---|---|---|
| Österrike | Inte beskattad: undantagen enligt skatteavtal | $0 | $3 000 |
| Belgien | Inte beskattad: undantagen enligt skatteavtal | $0 | $3 000 |
| Bulgarien | Inte beskattad: undantagen enligt skatteavtal | $0 | $3 000 |
| Tjeckien | Inte beskattad: undantagen enligt skatteavtal | $0 | $3 000 |
| Danmark | Inte beskattad: undantagen enligt skatteavtal | $0 | $3 000 |
| Finland | Inte beskattad: undantagen enligt skatteavtal | $0 | $3 000 |
| Frankrike | Inte beskattad: undantagen enligt skatteavtal | $0 | $3 000 |
| Tyskland | Inte beskattad: undantagen enligt skatteavtal | $0 | $3 000 |
| Island | Inte beskattad: undantagen enligt skatteavtal | $0 | $3 000 |
| Irland | Inte beskattad: undantagen enligt skatteavtal | $0 | $3 000 |
| Italien | Inte beskattad: undantagen enligt skatteavtal | $0 | $3 000 |
| Japan | Inte beskattad: undantagen enligt skatteavtal | $0 | $3 000 |
| Lettland | Inte beskattad: undantagen enligt skatteavtal | $0 | $3 000 |
| Litauen | Inte beskattad: undantagen enligt skatteavtal | $0 | $3 000 |
| Luxemburg | Inte beskattad: undantagen enligt skatteavtal | $0 | $3 000 |
| Nederländerna | Inte beskattad: undantagen enligt skatteavtal | $0 | $3 000 |
| Slovakiska republiken | Inte beskattad: undantagen enligt skatteavtal | $0 | $3 000 |
| Slovenien | Inte beskattad: undantagen enligt skatteavtal | $0 | $3 000 |
| Sydafrika | Inte beskattad: undantagen enligt skatteavtal | $0 | $3 000 |
| Spanien | Inte beskattad: undantagen enligt skatteavtal | $0 | $3 000 |
| Sverige | Inte beskattad: undantagen enligt skatteavtal | $0 | $3 000 |
| Tunisien | Inte beskattad: undantagen enligt skatteavtal | $0 | $3 000 |
| Turkiet | Inte beskattad: undantagen enligt skatteavtal | $0 | $3 000 |
| Ukraina | Inte beskattad: undantagen enligt skatteavtal | $0 | $3 000 |
| Storbritannien | Inte beskattad: undantagen enligt skatteavtal | $0 | $3 000 |
| Malta | 10 %, skatteavtalets skattesats | $1 000 | $2 000 |
| Kanada | 30 % av årets amerikanska vinster minus spelomsättning | $1 380 | $1 620 |
| Ungern | 30 % sedan 1 januari 2024, när avtalet om skattebefrielse upphörde | $3 000 | $0 |
| Ryssland | 30 % sedan 16 augusti 2024, när avtalet om skattebefrielse upphörde | $3 000 | $0 |
| Alla andra länder | 30 % | $3 000 | $0 |
USA beskattar besökares spelvinster med en fast skattesats på 30 % per vinst, utan möjlighet till avdrag för spelomsättning, om inte ett skatteavtal säger något annat. Avtalen med de 25 länderna i tabellen befriar spelvinster helt från skatt, avtalet med Malta sänker skattesatsen till 10 % och avtalet med Kanada tillåter att spelomsättning räknas av. Undantagen för Ungern och Ryssland gäller inte längre: vinster från och med den 1 januari 2024 (Ungern) och den 16 augusti 2024 (Ryssland) beskattas med 30 %.
Bordsspel beskattas inte
Vinst från blackjack, baccarat, craps, roulette eller big-6-wheel beskattas inte alls för utländska besökare, oavsett land. Om ett casino ändå har dragit av skatt på en sådan vinst och rapporterat det på Form 1042-S, kan hela beloppet återkrävas.
Kanada: spelomsättning räknas av
Bosatta i Kanada beskattas på årets amerikanska spelvinster minus deras amerikanska spelomsättning, aldrig under noll. En kanadensare som vinner $10 000 på en spelautomat 2025 och förlorar $6 000 på annat amerikanskt spel under året beskattas på $4 000: skatten är $1 200, så $1 800 av de $3 000 som dragits av återbetalas.
Avtalet tillåter avdrag för spelomsättning i den mån en amerikansk bosatt kan göra avdrag, och från 2026 gör en amerikansk bosatt avdrag för 90 % av spelomsättningen. Samma vinst 2026 lämnar $4 600 som beskattbart belopp, en skatt på $1 380 och en återbetalning på $1 620. Behåll underlag för spelomsättningen: casinonas vinst- och förlustunderlag, biljetter och bankuppgifter. Besökare från andra länder kan inte räkna av spelomsättning mot vinster, utom inom samma spelsession.
Så här återkräver du skatten
- Behåll Form 1042-S som casinot ger dig: den visar vinsten och det gjorda skatteavdraget.
- Lämna in Form 1040-NR, den amerikanska skattedeklarationen för icke-bosatta, för det år då vinsten erhölls, tillsammans med Form 1042-S. Bosatta i ett befriat land redovisar vinsten med 0 % enligt sitt avtal; bosatta i Kanada redovisar sina vinster och sin spelomsättning.
- Om du inte har ett amerikanskt personnummer (Social Security number), ansök om ett Individual Taxpayer Identification Number (ITIN) på Form W-7, som skickas in tillsammans med deklarationen.
- En besökare utan inkomst från USA lämnar in deklarationen senast den 15 juni året efter vinsten. En återbetalning kan i allmänhet fortfarande begäras via en deklaration som lämnas in inom tre år från det datumet.
Skatteförberedare och återbetalningstjänster kan lämna in åt dig mot en avgift.
Undvik skatteavdrag
En bosatt i ett skattebefriat land kan lämna formulär W-8BEN till kasinot, med ett amerikanskt eller utländskt skatteidentifikationsnummer, när vinsten betalas ut. Kasinot tillämpar då avtalet och gör inget avdrag, så det finns inget att begära tillbaka. För bosatta i Malta tillämpas avtalets skattesats på 10 % på samma sätt.
Frågor
Betalar utländska besökare skatt på vinster från amerikanska casinon?
Vanligtvis 30 % av varje vinst på spelautomater, keno, bingo, lotteri, pokerspel eller sportspel, som dras av när den betalas ut. Bosatta i de 25 länder som finns i tabellen betalar ingen skatt, bosatta i Malta betalar 10 %, och vinster på blackjack, baccarat, craps, roulette och big-6 wheel beskattas aldrig.
Kan jag få tillbaka 30 % casinoskatt?
Ja, om ditt lands avtal befriar spelvinster från skatt, om vinsten kom från ett bordsspel, eller, för bosatta i Kanada, i den mån förluster minskar årets nettovinster. Du begär detta via formulär 1040-NR tillsammans med kasinots formulär 1042-S.
Kan jag specificera avdrag för mina spelomsättning?
Endast bosatta i Kanada, mot deras amerikanska vinster för året. Besökare från andra länder beskattas på varje vinst; förluster räknas endast inom samma spelsession.
Hur lång tid har jag på mig att begära återbetalning?
Deklarationen för ett års vinster ska lämnas in senast den 15 juni året efter för en besökare utan inkomst från USA, och en återbetalning kan i allmänhet fortfarande begäras via en deklaration som lämnas in inom tre år från det datumet.
Regler från IRS Publication 515 (2026), Publication 519 och Instructions for Form 1040-NR, kontrollerade den 30.09.2026. För en vinst i USA av en bosatt i landet; se även lotteriskatt i andra länder. Uppskattningar, inte skatteråd.
Uppdaterad: