Tại sao giải độc đắc bị đánh thuế gần mức 37%, nhưng không bao giờ là toàn bộ
Thuế liên bang
Bậc thuế 37% bắt đầu từ $640.600 thu nhập chịu thuế đối với người nộp thuế độc thân vào năm 2026, vì vậy thuế liên bang chiếm 36,5% của giải thưởng $10,000,000: gần với mức thuế suất cao nhất, nhưng không phải toàn bộ.
- 36,5%thuế liên bang trên $10,000,000
- 37%mức thuế suất cao nhất
Cách hoạt động của các bậc thuế lũy tiến
Thuế thu nhập liên bang sử dụng các bậc thuế biên. Mỗi phần thu nhập được đánh thuế theo mức thuế suất của bậc tương ứng. Những đồng đầu tiên được đánh thuế ở mức thấp hơn. Các khoản tiền lớn hơn được đánh thuế ở mức cao hơn. Mức thuế suất cao nhất chỉ áp dụng cho phần thu nhập vượt quá một ngưỡng nhất định. Cấu trúc này đảm bảo rằng mức thuế suất trung bình vẫn thấp hơn mức thuế suất biên cao nhất. Bảng dưới đây cho thấy cách áp dụng điều này đối với một giải thưởng lớn. Nó so sánh tổng số thuế đã nộp với giá trị giải thưởng. Bạn có thể thấy mức thuế suất hiệu dụng trong các số liệu chính. Mức này thấp hơn một chút so với mức thuế suất của bậc cao nhất. Sự khác biệt này tồn tại vì các phần thu nhập thấp hơn được đánh thuế ít hơn. Sử dụng winnings tax calculator để ước tính tình huống cụ thể của bạn.
| Giải thưởng | Thuế liên bang | Tỷ lệ phần thưởng |
|---|---|---|
| $100,000 | 13.170 | 13,2% |
| $1,000,000 | 320.000 | 32,0% |
| $10,000,000 | 3.650.000 | 36,5% |
| $100,000,000 | 36.950.000 | 37,0% |
Vai trò của các ngưỡng thuế
Thu nhập lên đến ngưỡng đầu tiên chịu mức thuế suất thấp nhất. Thu nhập giữa các ngưỡng chịu mức thuế suất trung gian. Chỉ phần thu nhập vượt quá ngưỡng cuối cùng mới chịu mức thuế suất cao nhất. Đối với người nộp thuế độc thân, mức thuế suất cao nhất bắt đầu ở một mức thu nhập cụ thể. Phần lớn giải thưởng lớn rơi vào các bậc thuế thấp hơn. Những phần này đóng góp ít hơn vào tổng hóa đơn thuế. Mức thuế suất cao nhất chỉ ảnh hưởng đến phần vượt quá ngưỡng. Điều này tạo ra một mức thuế suất trung bình hỗn hợp. Mức trung bình được kéo xuống bởi các bậc thuế thấp hơn. Bảng ở trên minh họa sự phân bổ này. Nó cho thấy cách các phần khác nhau đóng góp vào tổng số thuế. Kết quả là một mức thuế suất hiệu dụng thấp hơn mức thuế suất biên cao nhất.
Tại sao mức thuế suất trung bình vẫn thấp hơn
Khi giải thưởng tăng lên, nhiều thu nhập hơn rơi vào các bậc thuế cao hơn. Mức thuế suất trung bình tăng dần về phía mức thuế suất biên cao nhất. Nó không bao giờ đạt đến mức đó hoàn toàn. Các phần thấp hơn luôn chịu mức thuế thấp hơn mức thuế suất cao nhất. Những phần này giữ cho mức trung bình thấp hơn mức tối đa. Ngay cả với những giải thưởng rất lớn, hiệu ứng này vẫn tồn tại. Khoảng cách giữa mức trung bình và mức thuế suất cao nhất thu hẹp nhưng vẫn còn. Đây là đặc tính vốn có của thuế lũy tiến. Các số liệu chính cho thấy rõ sự khác biệt này. Mức thuế suất hiệu dụng gần với mức thuế suất cao nhất nhưng khác biệt. Điều này giải thích tại sao tổng số thuế không đơn giản là giải thưởng nhân với mức thuế suất cao nhất.
Câu hỏi
Tại sao thuế suất hiệu dụng của tôi thấp hơn bậc thuế cao nhất?
Các phần thu nhập thấp hơn được đánh thuế ở mức thuế suất thấp hơn. Những phần này kéo mức trung bình xuống. Mức thuế suất cao nhất chỉ áp dụng cho phần thu nhập vượt trên ngưỡng cao nhất.
Giải thưởng lớn hơn có luôn dẫn đến thuế suất hiệu dụng cao hơn không?
Vâng, nhìn chung là vậy. Thu nhập càng cao thì càng rơi vào các bậc thuế cao hơn. Mức thuế suất trung bình tăng dần lên gần mức thuế suất biên cuối cùng nhưng vẫn thấp hơn mức đó do ảnh hưởng từ các bậc thuế thấp hơn.
Các bậc thuế biên ảnh hưởng đến tiền thắng xổ số của tôi như thế nào?
Mỗi phần tiền thắng cược của bạn được đánh thuế theo mức thuế suất của bậc thuế tương ứng. Tổng số thuế phải nộp là tổng của các phần này. Điều này dẫn đến mức thuế suất trung bình thấp hơn mức thuế suất biên cuối cùng.
Mọi số liệu trên trang này đều được tính toán bằng mã từ các bậc thuế liên bang và tiểu bang năm 2026, áp dụng từng bậc và đối chiếu với một bảng lũy kế. Xem phương pháp luận.