Почему джекпот облагается налогом по ставке, близкой к 37%, но не полностью по этой ставке
Федеральный налог
Налоговая ставка 37% начинается с $640 600 налогооблагаемого дохода для одиночного налогоплательщика в 2026 году, поэтому федеральный налог составляет 36,5 % от приза в размере $10,000,000: близко к максимальной ставке, но не полностью по ней.
- 36,5 %федеральный налог с $10,000,000
- 37 %максимальная ставка
Как работают прогрессивные налоговые ставки
Федеральный подоходный налог использует предельные налоговые ставки. Каждая часть дохода облагается по ставке соответствующего уровня. Первые доллары облагаются по более низким ставкам. Более крупные суммы облагаются по более высоким ставкам. Максимальная ставка применяется только к доходу, превышающему определенный порог. Такая структура обеспечивает средний уровень налогообложения ниже максимальной предельной ставки. В таблице ниже показано, как это применяется к крупному выигрышу. В ней сравнивается общая сумма уплаченного налога с размером выигрыша. Вы можете увидеть эффективную ставку в ключевых показателях. Она немного ниже максимальной ставки. Эта разница существует потому, что нижние части дохода облагаются менее значительно. Используйте калькулятор налога на выигрыши, чтобы оценить вашу конкретную ситуацию.
| Приз | Федеральный налог | Доля выигрыша |
|---|---|---|
| $100,000 | 13 170 | 13,2 % |
| $1,000,000 | 320 000 | 32,0 % |
| $10,000,000 | 3 650 000 | 36,5 % |
| $100,000,000 | 36 950 000 | 37,0 % |
Роль пороговых значений
Доход до первого порога облагается по минимальной ставке. Доход между порогами облагается по промежуточным ставкам. Только доход выше последнего порога облагается по максимальной ставке. Для одиночного налогоплательщика максимальная ставка начинается с определенного уровня дохода. Большая часть крупного выигрыша попадает в более низкие налоговые ставки. Эти части вносят меньший вклад в общую сумму налога. Максимальная ставка влияет только на сумму превышения над порогом. Это создает смешанную среднюю ставку. Средняя ставка снижается за счет более низких ставок. Приведенная выше таблица иллюстрирует это распределение. Она показывает, как разные части вносят вклад в общую сумму. Результатом является эффективная ставка ниже максимальной предельной ставки.
Почему средняя ставка остается ниже
По мере роста выигрыша больше дохода попадает в более высокие налоговые ставки. Средняя ставка растет, приближаясь к максимальной предельной ставке. Она никогда не достигает ее полностью. Нижние части всегда облагаются по ставке ниже максимальной. Эти части удерживают среднюю ставку ниже максимального значения. Даже при очень крупных выигрышах этот эффект сохраняется. Разрыв между средней и максимальной ставкой сокращается, но остается. Это неотъемлемое свойство прогрессивного налогообложения. Ключевые показатели четко демонстрируют эту разницу. Эффективная ставка близка к максимальной, но отличается от нее. Это объясняет, почему общая сумма налога не равна просто произведению выигрыша на максимальную ставку.
Вопросы
Почему моя эффективная ставка налога ниже верхней налоговой ставки?
Часть дохода облагается по более низким ставкам, что снижает среднее значение. Верхняя ставка применяется только к доходу, превышающему максимальный порог.
Всегда ли более крупный выигрыш означает более высокую эффективную ставку?
Да, как правило. Больший объем дохода попадает в более высокие налоговые ставки. Средняя ставка приближается к верхней предельной ставке, но остается ниже нее благодаря вкладу более низких ставок.
Как предельные налоговые ставки влияют на мой выигрыш в лотерею?
Каждая часть выигрыша облагается по соответствующей ей налоговой ставке. Общая сумма налога представляет собой сумму этих частей. В результате средняя ставка оказывается ниже верхней предельной ставки.
Все цифры на этой странице рассчитываются программным кодом на основе федеральных и штатных налоговых ставок 2026 года, применяемых по разрядам, и проверяются по накопительной таблице. См. методологию.