Thắng tại một sòng bạc ở Mỹ khi là khách du lịch nước ngoài? Thuế 30% và hoàn thuế
Một sòng bạc ở Mỹ khấu trừ tại nguồn 30% từ giải độc đắc máy đánh bạc, keno, bingo, xổ số hoặc chiến thắng trong giải đấu poker của khách du lịch nước ngoài. Cư dân của 25 quốc gia, trong đó có Vương quốc Anh, Đức, Pháp, Tây Ban Nha, Ý, Ireland và Nhật Bản, không phải nộp thuế thu nhập của Mỹ cho khoản này và có thể yêu cầu hoàn lại toàn bộ; các khoản thắng từ blackjack, baccarat, craps, roulette và bánh xe big-6 không bị đánh thuế đối với bất kỳ ai.
Ai phải nộp thuế
| Quốc gia cư trú | Thuế Mỹ đối với các khoản thắng từ máy đánh bạc, keno, bingo, xổ số và cá cược | Thuế đối với giải độc đắc máy đánh bạc $10,000 | Hoàn thuế nếu đã khấu trừ tại nguồn $3,000 |
|---|---|---|---|
| Áo | Không bị đánh thuế: được miễn theo hiệp định thuế | $0 | $3.000 |
| Bỉ | Không bị đánh thuế: được miễn theo hiệp định thuế | $0 | $3.000 |
| Bungaria | Không bị đánh thuế: được miễn theo hiệp định thuế | $0 | $3.000 |
| Cộng hòa Séc | Không bị đánh thuế: được miễn theo hiệp định thuế | $0 | $3.000 |
| Đan Mạch | Không bị đánh thuế: được miễn theo hiệp định thuế | $0 | $3.000 |
| Phần Lan | Không bị đánh thuế: được miễn theo hiệp định thuế | $0 | $3.000 |
| Pháp | Không bị đánh thuế: được miễn theo hiệp định thuế | $0 | $3.000 |
| Đức | Không bị đánh thuế: được miễn theo hiệp định thuế | $0 | $3.000 |
| Iceland | Không bị đánh thuế: được miễn theo hiệp định thuế | $0 | $3.000 |
| Ireland | Không bị đánh thuế: được miễn theo hiệp định thuế | $0 | $3.000 |
| Ý | Không bị đánh thuế: được miễn theo hiệp định thuế | $0 | $3.000 |
| Nhật Bản | Không bị đánh thuế: được miễn theo hiệp định thuế | $0 | $3.000 |
| Latvia | Không bị đánh thuế: được miễn theo hiệp định thuế | $0 | $3.000 |
| Litva | Không bị đánh thuế: được miễn theo hiệp định thuế | $0 | $3.000 |
| Luxembourg | Không bị đánh thuế: được miễn theo hiệp định thuế | $0 | $3.000 |
| Hà Lan | Không bị đánh thuế: được miễn theo hiệp định thuế | $0 | $3.000 |
| Cộng hòa Slovakia | Không bị đánh thuế: được miễn theo hiệp định thuế | $0 | $3.000 |
| Slovenia | Không bị đánh thuế: được miễn theo hiệp định thuế | $0 | $3.000 |
| Nam Phi | Không bị đánh thuế: được miễn theo hiệp định thuế | $0 | $3.000 |
| Tây Ban Nha | Không bị đánh thuế: được miễn theo hiệp định thuế | $0 | $3.000 |
| Thụy Điển | Không bị đánh thuế: được miễn theo hiệp định thuế | $0 | $3.000 |
| Tunisia | Không bị đánh thuế: được miễn theo hiệp định thuế | $0 | $3.000 |
| Thổ Nhĩ Kỳ | Không bị đánh thuế: được miễn theo hiệp định thuế | $0 | $3.000 |
| Ukraine | Không bị đánh thuế: được miễn theo hiệp định thuế | $0 | $3.000 |
| Vương quốc Anh | Không bị đánh thuế: được miễn theo hiệp định thuế | $0 | $3.000 |
| Malta | 10%, mức thuế theo hiệp định thuế | $1.000 | $2.000 |
| Canada | 30% của tiền thắng cược tại Mỹ trong năm trừ đi khoản thua cược | $1.380 | $1.620 |
| Hungary | 30% kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2024, khi miễn trừ theo hiệp định thuế kết thúc | $3.000 | $0 |
| Nga | 30% kể từ ngày 16 tháng 8 năm 2024, khi miễn trừ theo hiệp định thuế kết thúc | $3.000 | $0 |
| Bất kỳ quốc gia nào khác | 30% | $3.000 | $0 |
Hoa Kỳ đánh thuế khoản thắng cược của khách du lịch ở mức cố định 30% cho mỗi lần thắng, không được trừ khoản thua cược, trừ khi hiệp định thuế có quy định khác. Các hiệp định với 25 quốc gia trong bảng miễn thuế hoàn toàn cho khoản thắng cược, hiệp định với Malta giảm mức thuế xuống 10%, và hiệp định với Canada cho phép tính khoản thua cược vào chi phí. Các quy định miễn thuế dành cho Hungary và Nga không còn áp dụng: các khoản thắng từ ngày 1 tháng 1 năm 2024 (Hungary) và ngày 16 tháng 8 năm 2024 (Nga) chịu mức thuế 30%.
Các trò chơi trên bàn không bị đánh thuế
Khoản thắng của khách du lịch nước ngoài khi chơi blackjack, baccarat, craps, roulette hoặc bánh xe big-6 hoàn toàn không bị đánh thuế, bất kể quốc gia nào. Nếu một sòng bạc vẫn khấu trừ thuế tại nguồn đối với khoản thắng đó và báo cáo trên Form 1042-S, toàn bộ số tiền có thể được hoàn lại.
Canada: được tính khoản thua cược
Cư trú tại Canada chịu thuế trên khoản thắng cược tại Mỹ trong năm trừ đi khoản thua cược tại Mỹ của họ, nhưng không thấp hơn 0. Một người Canada thắng $10.000 trên máy đánh bạc trong năm 2025 và thua $6.000 trong các hoạt động cá cược khác tại Mỹ trong năm đó sẽ chịu thuế trên số tiền $4.000: số thuế phải nộp là $1.200, vì vậy $1.800 trong số $3.000 đã bị khấu trừ tại nguồn sẽ được hoàn lại.
Hiệp định cho phép tính khoản thua cược trong phạm vi mà một cư trú tại Mỹ có thể được khấu trừ, và từ năm 2026, cư trú tại Mỹ được khấu trừ 90% khoản thua cược. Cùng một khoản thắng trong năm 2026 sẽ để lại $4.600 chịu thuế, số thuế phải nộp là $1.380 và số tiền hoàn lại là $1.620. Hãy giữ bằng chứng về các khoản thua cược: bảng kê thắng-thua của sòng bạc, vé và sao kê ngân hàng. Khách du lịch từ các quốc gia khác không được bù trừ khoản thua cược vào khoản thắng cược, ngoại trừ trong cùng một phiên chơi.
Cách yêu cầu hoàn thuế
- Giữ lại Form 1042-S mà sòng bạc cung cấp cho bạn: biểu mẫu này thể hiện khoản thắng và số thuế đã bị khấu trừ tại nguồn.
- Nộp Form 1040-NR, tờ khai thuế của Hoa Kỳ dành cho người không cư trú, cho năm có khoản thắng cược, kèm theo Form 1042-S. Cư trú của các quốc gia được miễn thuế khai báo khoản thắng ở mức 0% theo hiệp định của họ; cư trú của Canada khai báo khoản thắng và khoản thua cược của họ.
- Nếu không có Số An sinh Xã hội của Hoa Kỳ, hãy đăng ký Số Định danh Người nộp thuế Cá nhân (ITIN) trên Form W-7, gửi cùng với tờ khai thuế.
- Người nộp thuế không có thu nhập từ tiền lương tại Mỹ nộp tờ khai trước ngày 15 tháng 6 của năm sau năm trúng thưởng. Có thể yêu cầu hoàn thuế bằng cách nộp tờ khai trong vòng ba năm kể từ ngày đó.
Các dịch vụ hoàn thuế và người làm thuế có thể nộp tờ khai thay bạn với một khoản phí.
Tránh bị khấu trừ tại nguồn
Cư dân của một quốc gia được miễn thuế có thể cung cấp cho sòng bạc Mẫu W-8BEN, kèm theo mã số thuế của Mỹ hoặc nước ngoài, khi nhận tiền trúng thưởng. Khi đó, sòng bạc áp dụng hiệp định và không khấu trừ thuế, nên không cần yêu cầu hoàn lại. Đối với cư dân Malta, mức thuế hiệp định 10% được áp dụng theo cách tương tự.
Câu hỏi
Người nước ngoài có phải nộp thuế cho tiền trúng thưởng tại sòng bạc Mỹ không?
Thường là 30% cho mỗi lần trúng từ máy đánh bạc, keno, bingo, xổ số, giải poker hoặc cá cược thể thao, được khấu trừ tại nguồn khi chi trả. Cư dân của 25 quốc gia có hiệp định trong bảng không phải nộp thuế, cư dân Malta nộp 10%, và tiền trúng từ blackjack, baccarat, craps, roulette và big-6 wheel không bị đánh thuế.
Tôi có thể lấy lại khoản thuế 30% từ sòng bạc không?
Có, nếu hiệp định của quốc gia bạn miễn thuế cho tiền trúng thưởng cờ bạc, nếu tiền trúng đến từ trò chơi trên bàn, hoặc đối với cư dân Canada, trong phạm vi khoản thua cược làm giảm tổng tiền trúng ròng trong năm. Bạn yêu cầu hoàn thuế trên Mẫu 1040-NR kèm theo Mẫu 1042-S của sòng bạc.
Tôi có được khấu trừ khoản thua cược không?
Chỉ dành cho cư dân Canada, đối với tiền trúng thưởng tại Mỹ trong năm đó. Người nộp thuế từ các quốc gia khác bị đánh thuế trên từng lần trúng; khoản thua cược chỉ được tính trong cùng một phiên chơi.
Tôi có bao lâu để yêu cầu hoàn thuế?
Tờ khai cho tiền trúng thưởng trong một năm phải nộp trước ngày 15 tháng 6 của năm sau đối với người nộp thuế không có thu nhập từ tiền lương tại Mỹ, và có thể yêu cầu hoàn thuế bằng cách nộp tờ khai trong vòng ba năm kể từ ngày đó.
Các quy định từ Ấn phẩm 515 của IRS (2026), Ấn phẩm 519 và Hướng dẫn cho Mẫu 1040-NR, được kiểm tra vào ngày 30.09.2026. Đối với tiền trúng thưởng tại Hoa Kỳ bởi cư dân của quốc gia đó; xem thêm thuế xổ số ở các quốc gia khác. Đây là ước tính, không phải lời khuyên thuế.
Cập nhật: