Thuế đối với khoản thắng cược năm 2026
Mọi khoản thắng cược hoặc trúng số đều là thu nhập chịu thuế, được khai trên Form 1040 thông qua Schedule 1, bất kể bạn có nhận được mẫu đơn hay không. Ba quy tắc quyết định số thuế thực tế bạn phải nộp trong năm 2026: các bậc thuế, mức khấu trừ tại nguồn và giới hạn mới đối với việc khấu trừ các khoản thua cược.
Các bậc thuế
Tiền thắng được cộng vào các khoản thu nhập khác của bạn và bị đánh thuế theo bậc thuế cận biên của bạn. Đối với giải thưởng lớn, phần lớn số tiền sẽ rơi vào bậc thuế cao nhất.
| Tỷ lệ | Độc thân: thu nhập chịu thuế | Vợ chồng nộp chung: thu nhập chịu thuế |
|---|---|---|
| 10% | $0 – $12.400 | $0 – $24.800 |
| 12% | $12.400 – $50.400 | $24.800 – $100.800 |
| 22% | $50.400 – $105.700 | $100.800 – $211.400 |
| 24% | $105.700 – $201.775 | $211.400 – $403.550 |
| 32% | $201.775 – $256.225 | $403.550 – $512.450 |
| 35% | $256.225 – $640.600 | $512.450 – $768.700 |
| 37% | trên $640.600 | trên $768.700 |
Khi bạn nhận được Mẫu W-2G
Bên chi trả nộp Mẫu W-2G và cung cấp cho bạn một bản sao khi khoản thắng đạt đến ngưỡng báo cáo. Đối với các khoản thanh toán thực hiện trong năm 2026, ngưỡng tối thiểu là $2,000, được điều chỉnh theo lạm phát trong những năm sau; đối với trò keno, ngưỡng này được tính sau khi trừ giá trị của ván thắng, còn các giải đấu poker có ngưỡng riêng cao hơn, được tính sau khi trừ phí tham gia. Đối với đua ngựa, jai alai và các loại cược khác, khoản thắng cũng phải ít nhất gấp 300 lần tiền cược. Một khoản thắng dưới ngưỡng vẫn phải chịu thuế.
Khấu trừ tại nguồn: 24%
Bên chi trả giữ lại 24% cho IRS khi khoản thắng cược, sau khi trừ tiền cược, vượt quá $5.000 từ xổ số, quay số trúng thưởng hoặc quỹ cá cược, hoặc từ cá cược thể thao hoặc cá cược parimutuel với tỷ lệ trả thưởng ít nhất gấp 300 lần tiền cược. Đối với giải thưởng được trả bằng hiện vật thay vì tiền mặt, mức thuế là 31,58% giá trị của giải thưởng. Máy đánh xèng, keno và bingo không áp dụng khấu trừ tại nguồn thông thường. Nếu bạn không cung cấp mã số thuế cho bên chi trả, mức khấu trừ tại nguồn dự phòng 24% có thể được áp dụng cho mọi khoản thắng cược phải khai báo.
Khấu trừ tại nguồn chỉ là khoản nộp trước. Một giải xổ số $1,000,000 dành cho người nộp thuế độc thân không có thu nhập khác chịu khoảng $320.000 thuế liên bang, nhưng chỉ có $240.000 được khấu trừ tại nguồn; khoảng $80.000 còn lại sẽ phải nộp khi kê khai thuế.
Khoản thua cược: chỉ được khấu trừ 90% từ năm 2026
Từ năm thuế 2026, mục 165(d) của luật thuế cho phép bạn khấu trừ 90% các khoản thua cược, nhưng không vượt quá số tiền thắng cược. Trước đây, các khoản thua cược được khấu trừ toàn bộ trong phạm vi bằng với số tiền thắng cược. Các khoản thua cược chỉ được tính nếu bạn khai chi tiết trên Schedule A, vì vậy chúng chỉ có lợi khi các khoản khấu trừ chi tiết của bạn cao hơn mức giảm trừ gia cảnh là $16,100 đối với người nộp thuế độc thân hoặc $32,200 đối với vợ chồng.
Thu nhập chịu thuế không thực sự nhận được. Người nộp thuế độc thân có $60,000 thu nhập khác, thắng và thua $100,000 trong năm, phải trả khoảng $5.092 thuế liên bang cho khoản cược năm 2026, so với $2.892 theo quy tắc năm 2025: chênh lệch $2.200 cho một năm kết thúc cân bằng. Một phần thuế này đã tồn tại trước năm 2026, vì việc khai chi tiết các khoản thua cược đồng nghĩa với việc từ bỏ mức giảm trừ gia cảnh.
Câu hỏi
Thu nhập từ cá cược có bị đánh thuế khác với tiền lương không?
Không. Chúng là thu nhập thông thường với cùng mức thuế suất. Điểm khác biệt nằm ở việc khấu trừ tại nguồn và mức giới hạn khấu trừ cho các khoản thua cược.
Người chơi cá cược chuyên nghiệp có lợi thế hơn không?
Họ khai thuế trên Phụ lục C và có thể khấu trừ chi phí kinh doanh, nhưng từ năm 2026, giới hạn 90% cũng áp dụng cho các khoản thua cược và chi phí của họ.
Tôi nên lưu giữ những hồ sơ nào?
Sổ ghi chép từng phiên chơi với ngày, địa điểm, loại trò chơi và số tiền thắng/thua, cùng với vé, sao kê và Mẫu W-2G. IRS có thể yêu cầu các hồ sơ này để xác minh các khoản thua cược mà bạn khấu trừ.
Nguồn: Điều chỉnh lạm phát năm 2026 của IRS; Hướng dẫn của IRS cho Mẫu W-2G và 5754 (01/2026); Mục IRC 165(d) sửa đổi năm 2025. Xem phương pháp tính. Không phải là tư vấn thuế.
Cập nhật: