Mengapa jackpot dikenai pajak mendekati 37%, tetapi tidak sepenuhnya

Pajak federal2026-10-09

Lapisan tarif pajak 37% dimulai pada $640.600 penghasilan kena pajak untuk pelapor tunggal pada tahun 2026, sehingga pajak federal mengambil 36,5% dari hadiah $10.000.000: mendekati tarif tertinggi, tetapi tidak sepenuhnya.

• 36,5%pajak federal atas $10.000.000
• 37%tarif tertinggi

Cara Kerja Lapisan Tarif Pajak Progresif

Pajak penghasilan federal menggunakan lapisan tarif pajak marginal. Setiap bagian penghasilan dikenai pajak sesuai tarif untuk lapisan spesifiknya. Dolar pertama dikenai tarif yang lebih rendah. Jumlah yang lebih besar dikenai tarif yang lebih tinggi. Tarif tertinggi hanya berlaku untuk penghasilan di atas ambang batas tertentu. Struktur ini memastikan tarif pajak rata-rata tetap di bawah tarif marginal tertinggi. Tabel di bawah menunjukkan bagaimana hal ini berlaku untuk hadiah besar. Tabel ini membandingkan total pajak yang dibayarkan dengan ukuran hadiah. Anda dapat melihat tarif efektif dalam angka-angka kunci. Tarif tersebut sedikit lebih rendah daripada tarif lapisan tertinggi. Perbedaan ini ada karena bagian penghasilan yang lebih rendah dikenai pajak lebih ringan. Gunakan kalkulator pajak winnings untuk memperkirakan situasi spesifik Anda.

Peran Ambang Batas

Penghasilan hingga ambang batas pertama membayar tarif terendah. Penghasilan di antara ambang batas membayar tarif menengah. Hanya penghasilan di atas ambang batas terakhir yang membayar tarif tertinggi. Bagi pelapor tunggal, tarif tertinggi dimulai pada tingkat penghasilan tertentu. Sebagian besar hadiah besar jatuh ke dalam lapisan tarif yang lebih rendah. Bagian-bagian ini berkontribusi lebih kecil terhadap total tagihan pajak. Tarif tertinggi hanya memengaruhi kelebihan di atas ambang batas. Hal ini menciptakan tarif rata-rata gabungan. Rata-rata tersebut turun karena lapisan tarif yang lebih rendah. Tabel di atas mengilustrasikan distribusi ini. Tabel tersebut menunjukkan bagaimana bagian yang berbeda berkontribusi terhadap total. Hasilnya adalah tarif efektif di bawah tarif marginal tertinggi.

Mengapa Tarif Rata-Rata Tetap Lebih Rendah

Saat hadiah bertambah besar, lebih banyak penghasilan jatuh ke lapisan tarif yang lebih tinggi. Tarif rata-rata naik mendekati tarif marginal tertinggi. Tarif tersebut tidak pernah sepenuhnya mencapainya. Bagian yang lebih rendah selalu membayar lebih sedikit daripada tarif tertinggi. Bagian-bagian ini menjaga rata-rata tetap di bawah maksimum. Bahkan dengan hadiah yang sangat besar, efek ini tetap ada. Jarak antara tarif rata-rata dan tarif tertinggi menyempit tetapi tetap ada. Ini melekat pada sistem pajak progresif. Angka-angka kunci menunjukkan perbedaan ini dengan jelas. Tarif efektif mendekati tarif tertinggi tetapi berbeda. Hal ini menjelaskan mengapa total pajak bukan sekadar hadiah dikalikan tarif tertinggi.

Pertanyaan

Setiap angka di halaman ini dihitung oleh kode dari lapisan tarif pajak federal dan negara bagian tahun 2026 yang diterapkan per lapisan dan diperiksa terhadap tabel kumulatif. Lihat metodologi.