Menang di kasino AS sebagai pengunjung asing? Pajak 30% dan pengembalian dana
Sebuah kasino AS memotong pajak sebesar 30% dari kemenangan jackpot slot, keno, bingo, lotere, atau turnamen poker pengunjung asing. Penduduk dari 25 negara, antara lain Inggris Raya, Jerman, Prancis, Spanyol, Italia, Irlandia, dan Jepang, tidak berutang pajak AS atasnya dan dapat mengklaim seluruhnya kembali; kemenangan di blackjack, baccarat, craps, roulette, dan big-6 wheel tidak dikenakan pajak bagi siapa pun.
Siapa yang membayar pajak
| Negara tempat tinggal | Pajak AS atas kemenangan slot, keno, bingo, lotere, dan taruhan | Pajak atas jackpot slot $10,000 | Pengembalian dana jika $3,000 dipotong |
|---|---|---|---|
| Austria | Tidak dikenakan pajak: dibebaskan berdasarkan perjanjian pajak | $0 | $3.000 |
| Belgia | Tidak dikenakan pajak: dibebaskan berdasarkan perjanjian pajak | $0 | $3.000 |
| Bulgaria | Tidak dikenakan pajak: dibebaskan berdasarkan perjanjian pajak | $0 | $3.000 |
| Republik Ceko | Tidak dikenakan pajak: dibebaskan berdasarkan perjanjian pajak | $0 | $3.000 |
| Denmark | Tidak dikenakan pajak: dibebaskan berdasarkan perjanjian pajak | $0 | $3.000 |
| Finlandia | Tidak dikenakan pajak: dibebaskan berdasarkan perjanjian pajak | $0 | $3.000 |
| Prancis | Tidak dikenakan pajak: dibebaskan berdasarkan perjanjian pajak | $0 | $3.000 |
| Jerman | Tidak dikenakan pajak: dibebaskan berdasarkan perjanjian pajak | $0 | $3.000 |
| Islandia | Tidak dikenakan pajak: dibebaskan berdasarkan perjanjian pajak | $0 | $3.000 |
| Irlandia | Tidak dikenakan pajak: dibebaskan berdasarkan perjanjian pajak | $0 | $3.000 |
| Italia | Tidak dikenakan pajak: dibebaskan berdasarkan perjanjian pajak | $0 | $3.000 |
| Jepang | Tidak dikenakan pajak: dibebaskan berdasarkan perjanjian pajak | $0 | $3.000 |
| Latvia | Tidak dikenakan pajak: dibebaskan berdasarkan perjanjian pajak | $0 | $3.000 |
| Lithuania | Tidak dikenakan pajak: dibebaskan berdasarkan perjanjian pajak | $0 | $3.000 |
| Luxembourg | Tidak dikenakan pajak: dibebaskan berdasarkan perjanjian pajak | $0 | $3.000 |
| Belanda | Tidak dikenakan pajak: dibebaskan berdasarkan perjanjian pajak | $0 | $3.000 |
| Republik Slowakia | Tidak dikenakan pajak: dibebaskan berdasarkan perjanjian pajak | $0 | $3.000 |
| Slovenia | Tidak dikenakan pajak: dibebaskan berdasarkan perjanjian pajak | $0 | $3.000 |
| Afrika Selatan | Tidak dikenakan pajak: dibebaskan berdasarkan perjanjian pajak | $0 | $3.000 |
| Spanyol | Tidak dikenakan pajak: dibebaskan berdasarkan perjanjian pajak | $0 | $3.000 |
| Swedia | Tidak dikenakan pajak: dibebaskan berdasarkan perjanjian pajak | $0 | $3.000 |
| Tunisia | Tidak dikenakan pajak: dibebaskan berdasarkan perjanjian pajak | $0 | $3.000 |
| Turki | Tidak dikenakan pajak: dibebaskan berdasarkan perjanjian pajak | $0 | $3.000 |
| Ukraina | Tidak dikenakan pajak: dibebaskan berdasarkan perjanjian pajak | $0 | $3.000 |
| Inggris Raya | Tidak dikenakan pajak: dibebaskan berdasarkan perjanjian pajak | $0 | $3.000 |
| Malta | 10%, tarif perjanjian pajak | $1.000 | $2.000 |
| Kanada | 30% dari kemenangan AS tahunan dikurangi kerugian | $1.380 | $1.620 |
| Hungaria | 30% sejak 1 Januari 2024, ketika pengecualian perjanjian berakhir | $3.000 | $0 |
| Russia | 30% sejak 16 Agustus 2024, ketika pengecualian perjanjian berakhir | $3.000 | $0 |
| Negara lain | 30% | $3.000 | $0 |
Amerika Serikat memajaki kemenangan judi pengunjung dengan tarif tetap 30% dari setiap kemenangan, tanpa pengurang untuk kerugian, kecuali jika perjanjian pajak menyatakan lain. Perjanjian dengan 25 negara dalam tabel mengecualikan kemenangan judi sepenuhnya, perjanjian dengan Malta menurunkan tarif menjadi 10%, dan perjanjian dengan Kanada memungkinkan kerugian diperhitungkan. Pengecualian untuk Hungaria dan Rusia tidak lagi berlaku: kemenangan sejak 1 Januari 2024 (Hungaria) dan 16 Agustus 2024 (Rusia) dipajaki sebesar 30%.
Permainan meja tidak dipajaki
Kemenangan pengunjung asing saat bermain blackjack, baccarat, craps, roulette, atau big-6 wheel tidak dipajaki sama sekali, terlepas dari negara asal. Jika kasino tetap memotong pajak atas kemenangan tersebut dan melaporkannya pada Form 1042-S, seluruh jumlah tersebut dapat diklaim kembali.
Kanada: kerugian diperhitungkan
Residen Kanada dipajaki atas kemenangan judi AS tahun tersebut dikurangi kerugian judi AS mereka, tidak pernah di bawah nol. Seorang warga Kanada yang memenangkan $10.000 pada mesin slot pada tahun 2025 dan kehilangan $6.000 pada judi AS lainnya tahun tersebut dipajaki atas $4.000: pajaknya adalah $1.200, sehingga $1.800 dari $3.000 yang dipotong dikembalikan.
Perjanjian memungkinkan kerugian diperhitungkan sejauh seorang residen AS dapat menguranginya, dan mulai 2026 seorang residen AS mengurangi 90% kerugian. Kemenangan yang sama pada 2026 meninggalkan $4.600 yang kena pajak, pajak sebesar $1.380 dan pengembalian sebesar $1.620. Simpan bukti kerugian: pernyataan menang-kalah kasino, tiket, dan catatan bank. Pengunjung dari negara lain tidak dapat mengurangkan kerugian terhadap kemenangan, kecuali dalam sesi judi yang sama.
Cara mengklaim pengembalian pajak
- Simpan Form 1042-S yang diberikan kasino kepada Anda: formulir tersebut menunjukkan kemenangan dan pajak yang dipotong.
- Ajukan Form 1040-NR, yaitu surat pemberitahuan pajak AS untuk non-residen, untuk tahun kemenangan tersebut, beserta Form 1042-S. Residen dari negara yang dikecualikan melaporkan kemenangan sebesar 0% berdasarkan perjanjian mereka; residen Kanada melaporkan kemenangan dan kerugian mereka.
- Tanpa Nomor Jaminan Sosial AS, ajukan Nomor Identifikasi Wajib Pajak Individu (ITIN) pada Form W-7, yang dikirim bersama dengan surat pemberitahuan pajak tersebut.
- Seorang pengunjung tanpa penghasilan dari AS mengajukan pelaporan pada 15 Juni tahun berikutnya setelah kemenangan. Pengembalian dana umumnya masih dapat diklaim melalui pelaporan yang diajukan dalam waktu tiga tahun sejak tanggal tersebut.
Persiapan pajak dan layanan pengembalian dana dapat mengajukan pelaporan untuk Anda dengan biaya tertentu.
Menghindari pemotongan pajak
Penduduk dari negara yang dibebaskan dapat memberikan Formulir W-8BEN kepada kasino, beserta nomor identifikasi wajib pajak AS atau asing, saat kemenangan dibayarkan. Kasino kemudian menerapkan perjanjian tersebut dan tidak melakukan pemotongan pajak, sehingga tidak ada yang perlu diklaim kembali. Untuk penduduk Malta, tarif perjanjian 10% diterapkan dengan cara yang sama.
Pertanyaan
Apakah pengunjung asing membayar pajak atas kemenangan kasino di AS?
Biasanya 30% dari setiap kemenangan slot, keno, bingo, lotere, turnamen poker, atau taruhan olahraga, dipotong saat dibayarkan. Penduduk dari 25 negara perjanjian dalam tabel tidak membayar apa pun, penduduk Malta membayar 10%, dan kemenangan dari blackjack, baccarat, craps, roulette, dan big-6 wheel tidak pernah dikenakan pajak.
Apakah saya bisa mendapatkan kembali pajak kasino 30%?
Ya, jika perjanjian negara Anda membebaskan kemenangan judi, jika kemenangan berasal dari permainan meja, atau, bagi penduduk Kanada, sejauh kerugian mengurangi kemenangan bersih tahun tersebut. Anda mengajukannya pada Formulir 1040-NR bersama Formulir 1042-S dari kasino.
Apakah saya dapat mengurangi kerugian judi saya?
Hanya penduduk Kanada, terhadap kemenangan AS mereka untuk tahun tersebut. Pengunjung dari negara lain dikenakan pajak atas setiap kemenangan; kerugian hanya dihitung dalam sesi yang sama.
Berapa lama waktu saya untuk mengajukan klaim?
Pelaporan untuk kemenangan satu tahun jatuh tempo pada 15 Juni tahun berikutnya bagi pengunjung tanpa penghasilan dari AS, dan pengembalian dana umumnya masih dapat diklaim melalui pelaporan yang diajukan dalam waktu tiga tahun sejak tanggal tersebut.
Aturan dari Publikasi IRS 515 (2026), Publikasi 519, dan Instruksi untuk Formulir 1040-NR, diperiksa pada 30.09.2026. Untuk kemenangan di Amerika Serikat oleh penduduk dari negara tersebut; lihat juga pajak lotere di negara lain. Estimasi, bukan saran pajak.
Diperbarui: