Pajak atas kemenangan judi pada tahun 2026
Setiap kemenangan dari judi atau lotre merupakan penghasilan kena pajak, yang dilaporkan pada Form 1040 melalui Schedule 1, terlepas dari apakah Anda menerima formulir atau tidak. Tiga aturan menentukan jumlah yang benar-benar Anda bayar pada tahun 2026: lapisan tarif pajak, pemotongan pajak, dan batas baru untuk pengurangan kerugian.
Lapisan tarif pajak
Kemenangan ditambahkan ke penghasilan Anda lainnya dan dikenakan tarif pajak marginal Anda. Untuk hadiah besar, sebagian besar uang jatuh ke lapisan tarif pajak tertinggi.
| Tarif | Tunggal: penghasilan kena pajak | Menikah dan melaporkan bersama: penghasilan kena pajak |
|---|---|---|
| 10% | $0 – $12.400 | $0 – $24.800 |
| 12% | $12.400 – $50.400 | $24.800 – $100.800 |
| 22% | $50.400 – $105.700 | $100.800 – $211.400 |
| 24% | $105.700 – $201.775 | $211.400 – $403.550 |
| 32% | $201.775 – $256.225 | $403.550 – $512.450 |
| 35% | $256.225 – $640.600 | $512.450 – $768.700 |
| 37% | lebih dari $640.600 | lebih dari $768.700 |
Saat Anda menerima Form W-2G
Pembayar mengajukan Form W-2G dan memberikan salinannya kepada Anda ketika kemenangan mencapai ambang batas pelaporan. Untuk pembayaran yang dilakukan pada tahun 2026, ambang batas minimum adalah $2.000, disesuaikan dengan inflasi pada tahun-tahun berikutnya; untuk keno, dihitung setelah harga permainan yang menang, dan turnamen poker memiliki ambang batas sendiri yang lebih tinggi, dihitung setelah biaya pendaftaran. Untuk pacuan kuda, jai alai, dan taruhan lainnya, kemenangan juga harus setidaknya 300 kali lipat dari taruhan. Kemenangan di bawah ambang batas tetap kena pajak.
Pemotongan pajak: 24%
Pembayar menahan 24% untuk IRS ketika kemenangan, dikurangi taruhan, lebih dari $5.000 dari lotre, undian berhadiah, atau kumpulan taruhan, atau dari taruhan olahraga atau parimutuel yang membayar setidaknya 300 kali lipat dari taruhan. Untuk hadiah yang dibayarkan dalam bentuk barang dan bukan tunai, tarifnya adalah 31,58% dari nilainya. Slot, keno, dan bingo tidak memiliki pemotongan pajak reguler. Jika Anda tidak memberikan nomor identifikasi wajib pajak kepada pembayar, pemotongan pajak cadangan sebesar 24% dapat berlaku untuk setiap kemenangan yang harus dilaporkan.
Pemotongan pajak hanyalah pembayaran di muka. Hadiah lotre $1.000.000 untuk pelapor tunggal tanpa penghasilan lain dikenakan pajak federal sekitar $320.000, tetapi hanya $240.000 yang dipotong; sisa sekitar $80.000 harus dibayar bersama dengan pengembalian pajak.
Kerugian: hanya 90% mulai tahun 2026
Mulai tahun pajak 2026, bagian 165(d) dari kode pajak memungkinkan Anda mengurangi 90% dari kerugian judi Anda, dan tetap tidak lebih dari kemenangan Anda. Sebelumnya, kerugian hingga jumlah kemenangan dapat dikurangkan sepenuhnya. Kerugian hanya dihitung jika Anda merinci pengurang pajak pada Schedule A, sehingga hanya membantu ketika pengurang pajak yang dirinci melebihi pengurang pajak standar sebesar $16.100 untuk pelapor tunggal atau $32.200 untuk pasangan menikah.
Hasilnya adalah penghasilan kena pajak yang tidak pernah diterima. Pelapor tunggal dengan penghasilan lain sebesar $60.000 yang menang dan kalah $100.000 dalam setahun membayar sekitar $5.092 pajak federal atas judi pada tahun 2026, dibandingkan dengan $2.892 berdasarkan aturan 2025: selisih $2.200 lebih banyak pada tahun yang berakhir impas. Sebagian dari pajak tersebut sudah ada sebelum 2026 juga, karena merinci kerugian berarti melepaskan pengurang pajak standar.
Berdasarkan jenis kemenangan: taruhan olahraga, permainan kasino dan poker, jackpot lotre.
Pertanyaan
Apakah kemenangan judi dikenakan pajak berbeda dari gaji?
Tidak. Keduanya adalah penghasilan biasa dengan tarif yang sama. Yang berbeda adalah pemotongan pajak dan pengurang terbatas untuk kerugian.
Apakah penjudi profesional mendapat keuntungan lebih baik?
Mereka melaporkan di Jadwal C dan dapat mengurangkan biaya usaha, tetapi mulai 2026 batas 90% berlaku untuk kerugian dan biaya mereka juga.
Rekaman apa yang harus saya simpan?
Catatan harian setiap sesi dengan tanggal, tempat, permainan, dan jumlah yang dimenangkan serta dikalahkan, ditambah tiket, laporan, dan Formulir W-2G. IRS dapat meminta dokumen tersebut untuk mendukung kerugian yang Anda kurangkan.
Sumber: Penyesuaian inflasi IRS 2026; Instruksi IRS untuk Formulir W-2G dan 5754 (01/2026); IRC 165(d) sebagaimana diubah pada 2025. Lihat metodologi. Bukan nasihat pajak.
Diperbarui: