Правила налогообложения 2026 года
Сумма, остающаяся после вычета федерального и государственного подоходного налога с выигрыша
Лотерейный приз в размере $1,000,000 для налогоплательщика с статусом «одиночка» без другого дохода облагается примерно $320 000 федерального подоходного налога в 2026 году. Из лотерейного выигрыша удерживается только $240 000, то есть 24%, поэтому при подаче декларации необходимо доплатить примерно $80 000 сверх этой суммы, до учета государственного налога.
Калькулятор налога с выигрышей
Расчеты с использованием федеральных налоговых ставок и стандартного вычета 2026 года, а также налоговых ставок и стандартных вычетов каждого штата на 2026 год. Местные налоги на доход, налоговые кредиты и другие вычеты не учитываются. Это не налоговая консультация.
Как облагается налогом выигрыш
Выигрыши в азартных играх и лотереях считаются обычным доходом. Они прибавляются к вашему прочему годовому доходу и облагаются налогом по вашей максимальной ставке, поэтому один и тот же приз обходится дороже тому, кто уже имеет высокий доход. Калькулятор показывает налог, который добавляет выигрыш: ваш налог с учетом выигрыша минус ваш налог без него.
Плательщик может сначала удержать часть приза. Лотерея удерживает 24% от приза свыше $5,000 для IRS, но крупный приз облагается налогом по ставке до 37%, поэтому остаток нужно доплатить при подаче декларации. Для слотов, кено и бинго регулярное удержание налога вообще не предусмотрено, даже если оформляется Form W-2G. Федеральные правила на 2026 год разъясняют формы и пороги.
С 2026 года убытки учитываются в меньшем объеме
С налогового года 2026 к вычету принимаются только 90% ваших убытков от азартных игр, и никогда не более суммы выигрышей, поэтому даже тот, кто вышел в ноль, может заплатить налог. Убытки учитываются только если вы детализируете вычеты вместо использования стандартного вычета. Игрок, выигравший и проигравший $100,000 при другом доходе $60,000, заплатит примерно $5 092 федерального налога с выигрыша, что на $2 200 больше, чем по правилам 2025 года.
Налог штата
Большинство штатов также облагают выигрыши налогом на доходы: от нулевой ставки в Техасе и Флориде до 13,3% в Калифорнии для выигрышей в казино свыше $1 000 000. См. налог каждого штата на приз в размере $1 000 000.
За пределами США
В Испании, Италии и Португалии с части каждого лотерейного приза, превышающей необлагаемый минимум, удерживается фиксированная доля перед выплатой, а в Бразилии суммы призов объявляются уже за вычетом их налога на доход в размере 30%. См. налог на выигрыши в лотерею по странам.
Вопросы
Платится ли налог на выигрыши в азартных играх менее $2,000?
Да. Любой выигрыш в азартных играх является налогооблагаемым доходом, независимо от того, получаете ли вы Form W-2G. Порог в $2,000 для 2026 года — это лишь минимум, при котором плательщик обязан сообщить о выигрыше.
Является ли удержанные лотереей 24% всем налогом, который я должен заплатить?
Нет, для крупного приза. Удержание налога — это предварительный платеж. Доход свыше $201,775 для одиночного налогоплательщика ($403,550 для супружеской пары) облагается по ставкам 32%, 35% и 37%, поэтому для крупного приза разница доплачивается вместе с декларацией.
Могу ли я вычесть свои убытки?
Только если вы детализируете вычеты, только в пределах суммы выигрышей и, начиная с 2026 года, только 90% от них. Ведите учет каждой игровой сессии: дата, место, суммы выигрышей и убытков.
Налог какого штата взимается с моего выигрыша?
Обычно налог взимает штат вашего проживания, а иногда также штат, где был получен выигрыш, с зачётом налога, уплаченного там. Калькулятор предполагает, что вы живёте и играете в одном и том же штате.
Выиграли джекпот? Сравните единовременную выплату и аннуитет
Введите объявленный джекпот и его денежную стоимость: посмотрите, что останется после федерального и штатного налогов по годам.
Обновлено: