The 2026-regel, der beskatter et gevinstskatte-år med nul nettoresultat
Føderal skat
En enkeltindkomstbeskattet person med $60,000 i anden indkomst, der vandt og tabte $100,000 i 2026, betaler ca. $5.092 i føderal skat på gevinsten, mod $2.892 under 2025-reglen: $2.200 mere.
- $5.092skat i 2026
- $2.892under 2025-reglen
- $2.200tilføjet af 90%-reglen
Forståelse af skattegabet ved nul nettoresultat
Tabellen nedenfor viser, hvordan en enkeltindkomstbeskattet person med anden indkomst betaler højere føderal skat på gevinstskat i indeværende år. Denne ændring skyldes en ny grænse for fradragsberettigede tab. Tidligere kunne skatteydere fradrage alle gambling losses mod gevinster. Fra nu af kvalificerer kun en del af disse tab sig til fradrag. Den resterende del bliver beskattet indkomst, selvom spilleren opnåede et nul nettoresultat. Dette skaber en skatteforpligtelse på penge, der effektivt blev returneret til spilleren. Forskellen mellem den gamle og den nye metode fremgår tydeligt i nøgletallene. Den ekstra omkostning afspejler den del af tabene, der ikke længere modsvares af indkomst. Læsere bør bemærke, at dette specifikt gælder gambling activities under føderale regler. Det ændrer ikke behandlingen af anden indkomst. Gabet mellem de to totaler illustrerer effekten af den delvise fradragsgrænse. Brug winnings tax calculator for at se dit specifikke estimat.
| Samme år, samme gevinster | Føderal skat på gevinsten |
|---|---|
| Tab fradragsberettiget i fuld størrelse (regel for 2025) | 2.892 |
| 90 % af tabene er fradragsberettigede (regel for 2026) | 5.092 |
| Ingen tab overhovedet | 22.114 |
Hvorfor fradragsopgørelse er vigtig for tab
Kun skatteydere, der foretager fradragsopgørelse, kan gøre krav på gambling losses. De, der anvender bundfradrag, kan ikke bruge tab til at sænke den skattepligtige indkomst. Denne distinktion eksisterede før den nuværende regelændring. Fradragsopgørelse kræver, at man specificerer udgifter i stedet for at tage et fast beløb. For mange er bundfradraget større og simplere. Hvis du foretager fradragsopgørelse, skal du sikre, at de samlede fradrag overstiger bundfradraget. Den delvise fradragsgrænse gælder kun for dem, der vælger denne metode. Det påvirker ikke fradrag, der ikke vedrører gambling. Valget mellem bundfradrag og fradragsopgørelse påvirker den endelige skatteberegning. Et år med nul nettoresultat kan stadig resultere i skat, hvis tabene er begrænsede. Dette sker, fordi begrænsningen forhindrer fuld modsvarelse af gevinster. Beslutningen om at foretage fradragsopgørelse afhænger af de samlede kvalificerede udgifter. Gambling losses er blot én komponent i denne beregning.
Beregning af effekten på din selvangivelse
Tabellen ovenfor sammenligner de samlede skattebeløb under begge regler for samme scenarie. Det højere beløb afspejler begrænsningen i delvist fradrag. Det lavere beløb viser resultatet under tidligere regler, hvor tab fuldt ud modsvarede gevinster. Forskellen udgør skatten på den ikke-fradragsberettigede del af tabene. Dette beløb beregnes ud fra skatteyderens marginale sats. Højere indkomstniveauer kan opleve en større absolut forskel. Lavere indkomstniveauer oplever en mindre forskel. Eksemplet anvender et bestemt indkomstniveau for at illustrere princippet. De faktiske beløb varierer afhængigt af individuelle forhold. Nøgletallene giver et øjebliksbillede af denne effekt. De hjælper læserne med at estimere deres egen potentielle skattebyrde. Det forklarer, hvorfor et år med lige balance ikke nødvendigvis er skattefrit. Logikken anvendes konsekvent på tværs af lignende beskatningsformer.
Spørgsmål
Gælder den delvise grænse for alle skatteydere?
Den gælder for dem, der foretager fradragsopgørelse. Skatteydere, der anvender bundfradrag, kan ikke fradrage gevinstskat på tab. Grænsen begrænser, hvor meget af disse tab der kan reducere den skattepligtige indkomst.
Hvorfor skal der betales skat, hvis gevinsterne svarer til tabene?
Kun en del af tabene kan modsvare gevinsterne. Den ikke-fradragsberettigede del forbliver skattepligtig indkomst. Dette skaber en skatteforpligtelse, selv når nettoresultatet er nul.
Kan jeg undgå denne skat ved ikke at foretage fradragsopgørelse?
Nej. Hvis du ikke foretager fradragsopgørelse, kan du slet ikke fradrage tab. Dine gevinster er fuldt ud skattepligtige. Fradragsopgørelse muliggør et delvist fradrag, hvilket kan sænke skattebeløbet sammenlignet med ingen fradrag.
Ændres denne regel for forskellige beskatningsformer?
Procentgrænsen gælder generelt. Det faktiske skattebeløb afhænger af din marginale sats og anden indkomst. Enlige og gifte par følger samme logik for fradragsopgørelse.
Hvert tal på denne side beregnes af kode fra de føderale og delstatslige beskatningstrin for 2026, anvendt trin for trin og verificeret mod en kumulativ tabel. Se metodikken.