2026년 세무 규정
연방 및 주 소득세 차감 후 실제 수령액
다른 소득이 없는 단일 신고자가 2026년에 $1,000,000 로또 상금을 수령할 경우 연방 소득세는 약 $320,000입니다. 로또에서는 원천징수율 24%인 $240,000만 징수하므로, 주 세금을 제외하고 신고 시 약 $80,000을 추가로 납부해야 합니다.
Winnings Tax Calculator
2026년 연방 과세 구간 및 표준공제, 각 주의 2026년 과세 구간 및 표준공제를 기반으로 추정합니다. 지방 소득세, 세액공제 및 기타 공제는 제외됩니다. 세무 조언이 아닙니다.
당첨금 과세 방식
도박 및 복권 당첨금은 일반 소득입니다. 이는 해당 연도의 다른 소득에 합산되어 최고 세율이 적용되므로, 이미 소득이 높은 사람은 동일한 상금에 대해 더 많은 세금을 납부하게 됩니다. 이 계산기는 당첨금으로 인해 추가되는 세액, 즉 당첨금을 포함했을 때의 세금에서 제외했을 때의 세금을 차감한 금액을 보여줍니다.
지급자는 상금의 일부를 먼저 원천징수할 수 있습니다. 복권은 5,000달러를 초과하는 상금에 대해 IRS를 위해 24%를 원천징수하지만, 큰 상금은 최대 37%까지 과세되므로 나머지 금액은 신고 시 납부해야 합니다. 슬롯, 케노 및 빙고는 Form W-2G가 발급되더라도 정기적인 원천징수가 전혀 없습니다. 2026년 연방 규정에서 양식과 기준을 확인하세요.
2026년부터 손실 공제율 감소
2026년 과세 연도부터 도박 손실의 90%만 공제 가능하며, 손실은 당첨금을 초과할 수 없습니다. 따라서 손익분기점을 달성한 사람도 여전히 세금을 납부해야 할 수 있습니다. 손실은 표준공제를 받지 않고 항목별 공제를 선택하는 경우에만 공제됩니다. 다른 소득 60,000달러와 함께 도박으로 100,000달러를 벌고 잃은 사람은 도박 소득에 대해 약 $5,092의 연방 세금을 납부하며, 이는 2025년 규정보다 $2,200 더 많습니다.
주별 세금
대부분의 주에서는 텍사스나 플로리다처럼 세금을 부과하지 않는 경우부터, 캘리포니아처럼 $1 million 이상의 카지노 당첨금에 대해 13.3%를 부과하는 경우까지 당첨금을 소득으로 과세합니다. $1,000,000 상금에 대한 모든 주의 세금을 확인하세요.
미국 외 지역
스페인, 이탈리아 및 포르투갈은 비과세 금액을 초과하는 복권 상금 부분에 대해 고정 비율의 세금을 차감한 후 지급하며, 브라질은 이미 30% 소득세를 차감한 후 상금을 발표합니다. 국가별 복권 세금을 참고하세요.
질문
2,000달러 미만의 도박 당첨금에도 세금을 내야 하나요?
네. Form W-2G 수령 여부와 관계없이 모든 도박 당첨금은 과세 소득입니다. 2026년의 2,000달러라는 금액은 지급자가 이를 신고해야 하는 최소 기준일 뿐입니다.
복권에서 원천징수한 24%가 내가 내야 할 모든 세금인가요?
큰 상금의 경우 그렇지 않습니다. 원천징수는 선납금입니다. 단일 신고자의 경우 201,775달러($403,550은 부부 공동 신고)를 초과하는 과세 소득은 32%, 35% 및 37%의 세율이 적용되므로, 큰 상금의 경우 차액은 신고 시 납부해야 합니다.
손실을 공제할 수 있나요?
항목별 공제를 선택하는 경우에만, 그리고 당첨금 한도 내에서만 공제 가능하며, 2026년부터는 그 중 90%만 공제됩니다. 모든 게임 세션의 기록(날짜, 장소, 당첨 및 손실 금액)을 보관하세요.
어떤 주에서 상금에 세금을 부과하나요?
보통 거주지 주에서 부과하며, 때로는 당첨된 주에서도 부과하지만 해당 주에서 납부한 세금에 대해 세액 공제를 받을 수 있습니다. 이 계산기는 거주지와 활동 지역이 동일한 주라고 가정합니다.
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