Skat på gevinster i 2026
Alle gevinster fra spil eller lotteri er skattepligtig indkomst, der skal opgøres på Form 1040 via Schedule 1, uanset om du modtager et skema. Tre regler afgør, hvad du faktisk betaler i 2026: beskatningstrinnene, kildeskatten og en ny grænse for fradrag af tab.
Beskatningstrinnene
Gevinster lægges sammen med din øvrige indkomst og beskattes efter dine marginale satser. For en stor gevinst falder størstedelen af beløbet i det øverste beskatningstrin.
| Sats | Enlig: skattepligtig indkomst | Ægtefæller med fælles selvangivelse: skattepligtig indkomst |
|---|---|---|
| 10 % | $0 – $12.400 | $0 – $24.800 |
| 12 % | $12.400 – $50.400 | $24.800 – $100.800 |
| 22 % | $50.400 – $105.700 | $100.800 – $211.400 |
| 24 % | $105.700 – $201.775 | $211.400 – $403.550 |
| 32 % | $201.775 – $256.225 | $403.550 – $512.450 |
| 35 % | $256.225 – $640.600 | $512.450 – $768.700 |
| 37 % | over $640.600 | over $768.700 |
Når du får et Form W-2G
Udbetaleren indsender et Form W-2G og giver dig en kopi, når gevinsten når op på indberetningstærsklen. For udbetalinger i 2026 er minimumstærsklen $2.000, justeret for inflation i senere år; for keno tæller det efter prisen for det vindende spil, og pokerturneringer har deres egen, højere tærskel, talt efter indskuddet. For hestespil, jai alai og andre væddemål skal gevinsten også være mindst 300 gange indsatsen. En gevinst under tærsklen er stadig skattepligtig.
Kildeskat: 24%
Udbetaleren tilbageholder 24% til IRS, når gevinsten, minus indsatsen, er mere end $5.000 fra et lotteri, en lodtrækning eller et væddemålspulje, eller fra sports- eller parimutuel-væddemål, der udbetalte mindst 300 gange indsatsen. For en gevinst udbetalt i varer frem for kontanter er satsen 31,58% af værdien. For spilleautomater, keno og bingo er der ingen almindelig kildeskat. Hvis du ikke oplyser udbetaleren dit skatteidentifikationsnummer, kan 24% backup-kildeskat gælde for enhver indberetningspligtig gevinst.
Kildeskat er kun en forudbetaling. En lotterigevinst på $1.000.000 til en enlig skatteyder uden anden indkomst medfører ca. $320.000 i føderal skat, men der tilbageholdes kun $240.000; de resterende ca. $80.000 skal betales sammen med selvangivelsen.
Tab: kun 90% fra 2026
Fra skatteåret 2026 giver skattelovens § 165(d) dig mulighed for at fradrage 90% af dine gambling losses, og stadig ikke mere end dine gevinster. Tidligere kunne tab op til gevinstbeløbet fradrages fuldt ud. Tab tæller kun, hvis du foretager en fradragsopgørelse på bilag A, så de hjælper kun, når dine fradragsopgørelser overstiger bundfradraget på $16.100 for en enlig skatteyder eller $32.200 for et ægtepar.
Effekten er skattepligtig indkomst, der aldrig er modtaget. En single med 60.000 $ i anden indkomst, der vandt og tabte 100.000 $ i året, betaler ca. 5.092 i føderal skat på gambling i 2026, mod 2.892 under reglen fra 2025: 2.200 mere på et år, der endte lige. Noget af denne skat fandtes også før 2026, fordi fradragsopgørelse af tab betyder, at man opgiver bundfradraget.
Efter gevinsttype: sportsbetting, casinospil og poker, lotterijackpotter.
Spørgsmål
Beskattes gevinster fra gambling anderledes end løn?
Nej. De er almindelig indkomst til samme satser. Det, der adskiller sig, er kildeskat og det begrænsede fradrag for tab.
Får professionelle gamblere bedre vilkår?
De indberetter på Schedule C og kan trække forretningsudgifter fra, men fra 2026 gælder 90%-grænsen også for deres tab og udgifter.
Hvilke optegnelser skal jeg opbevare?
En dagbog for hver session med dato, sted, spil og beløb vundet og tabt, samt billetter, kontoudtog og Forms W-2G. IRS kan bede om dem for at underbygge de fradrag, du gør.
Kilder: IRS 2026-inflationsjusteringer; IRS-instruktioner for Forms W-2G og 5754 (01/2026); IRC 165(d) som ændret i 2025. Se metodikken. Ikke skatterådgivning.
Opdateret: