Vandt du i Las Vegas? Besøgende fra 25 lande kan få de 30 % casinoafgift tilbage
Begreber
Et amerikansk casino trækker $3.000 i kildeskat fra en udenlandsk besøgendes $10.000 jackpot på en spilleautomat. Beboere i de 25 lande, hvis skatteaftale fritager gevinster for beskatning, kan få hele $3.000 tilbage; en beboer i Malta, $2.000.
- $3.000refusion, aftalefritaget land
- $2.000refusion, Malta
- 25lande fritaget ved aftale
Forståelse af kildeskatsmekanismen
Et amerikansk casino trækker en fast andel af gevinster fra, der udbetales til ikke-residente udlændinge. Dette gælder spilleautomater, keno, bingo, lotterigevinster og udbetalinger fra pokerturneringer. Det tilbageholdte beløb udgør den føderale indkomstskat for modtageren. Beboere i lande med specifikke skatteaftale kvalificerer ofte til fritagelser eller reducerede satser. Disse aftaler giver berettigede personer mulighed for at kræve nogle eller alle tilbageholdte midler tilbage. Processen kræver indsendelse af specifik dokumentation til Internal Revenue Service. Tabellen nedenfor lister beboere i aftalefritagede lande og deres tilsvarende skattebehandling af jackpotgevinster. Den afklarer, hvilke jurisdiktioner der nyder godt af fuld eller delvis refusion under gældende aftaler.
| Bosiddende i | Amerikansk skat på en jackpot på en spilleautomat |
|---|---|
| United Kingdom | Ikke skattepligtig |
| Tyskland | Ikke skattepligtig |
| Frankrig | Ikke skattepligtig |
| Spain | Ikke skattepligtig |
| Japan | Ikke skattepligtig |
| Malta | 10% |
| Canada | 30 % af gevinster minus tab |
| De fleste andre lande | 30% |
Fordele ved aftaler og refusionskrav
De vigtigste tal viser, at lande med specifikke skatteaftaler fritager gevinster for standard kildeskat. Beboere i disse nationer skylder ingen føderal skat på denne indkomst. De kan kræve hele det tilbageholdte beløb som refusion. Malta indtager en særstilling med en reduceret aftalesats. Dets beboere betaler en lavere procentdel end standard kildeskat, men skylder stadig noget skat. Denne forskel påvirker det endelige refusionsbeløb. Tabellen ovenfor illustrerer disse forskelle klart. Berettigede personer skal indsende en specifik selvangivelse for at få midlerne tilbage. Denne selvangivelse dokumenterer aftalekravet og verificerer bostedstatus. Korrekt indsendelse sikrer, at den korrekte refusion behandles uden forsinkelse eller fejl. Brug beregningsværktøjet for gevinstskat for at estimere din specifikke situation.
Påkrævede formularer og identifikation
For at få refusion skal du udfylde selvangivelsen for udenlandske statsborgere uden bopæl i USA. Denne formular beregner skattebyrden for disse personer. Casinoet udleverer opgørelsen over kildeskat for at dokumentere det tilbageholdte beløb. Begge formularer skal vedlægges refusionskravet. Personer uden et Social Security-nummer skal have et Individual Taxpayer Identification Number. Indsend ansøgningen om dette identifikationsnummer, hvis det er nødvendigt. Indsendelse af disse dokumenter samlet strømliner behandlingstiden. Manglende oplysninger forårsager forsinkelser eller afslag på kravet. Besøgende bør opbevare kopier af alle indsendelser til deres arkiv. Denne forberedelse sikrer en mere problemfri administrativ oplevelse, når der søges om godtgørelse fra den føderale regering.
Skattefrie spil og forudgående krav
Ikke alle casinospil pålægges kildeskat. Blackjack, baccarat, craps, roulette og gevinster på big-six-hjulet er helt fritaget for kildeskat. Besøgende, der spiller disse spil, modtager deres fulde gevinster med det samme. Der er ikke behov for et refusionskrav for disse specifikke udbetalinger. For skattepligtige spil kan det at forelægge certifikatet for udenlandsk status for casinoet ved udbetalingstidspunktet forhindre kildeskat helt. Denne formular certificerer traktatberettigelse direkte over for udbetaleren. Det undgår behovet for et efterfølgende refusionskrav. Metoden forenkler processen for berettigede besøgende. Den sikrer øjeblikkelig adgang til midler uden at skulle vente på skattebehandling.
Spørgsmål
Hvilke spil er fritaget for amerikansk kildeskat?
Blackjack, baccarat, craps, roulette og gevinster på big-six-hjulet er ikke underlagt kildeskat. Spillere modtager deres fulde gevinster med det samme uden at skulle indsende et refusionskrav.
Hvordan får jeg refusion på tilbageholdte gevinster?
Indsend selvangivelsen for udenlandske statsborgere uden bopæl i USA til IRS. Vedlæg opgørelsen over kildeskat, som casinoet har udleveret. Hvis du ikke har et Social Security-nummer, skal du indsende ansøgningen om et Individual Taxpayer Identification Number.
Kan jeg undgå kildeskat, før jeg modtager mine gevinster?
Ja. Forelæg certifikatet for udenlandsk status for casinoet, når gevinsten udbetales. Dette certificerer din traktatberettigelse og kan forhindre, at kildeskat tilbageholdes fra starten.
Hvorfor har Malta en anden skattesats?
Malta har en specifik skatteaftale med USA, der fastsætter en reduceret kildeskat. Dette adskiller sig fra den fulde fritagelse, der gives til beboere i andre aftalelande.
Alle tal på denne side beregnes af kode fra IRS Publication 515 (2026): 30 % kildeskat på gevinstskat på tab for udenlandske besøgende samt skatteaftalerne. Se metodikken.