Спечелили сте в Лас Вегас? Посетители от 25 държави могат да си върнат 30% от данъка върху хазарта
Понятия
Американско казино задържа $3 000 от джакпота на чуждестранен посетител в размер на $10 000. Жителите на 25 държави, чиито данъчни споразумения освобождават хазартните печалби от облагане, могат да си възстановят цялата сума от $3 000; жител на Малта, $2 000.
- $3 000възстановяване, държава с договор за освобождаване от данък
- $2 000възстановяване, Малта
- 25държави, освободени по договор
Разбиране на механизма за данъчно задържане
Американско казино задържа фиксирана част от хазартните печалби, изплатени на нерезиденти. Това се отнася за слот машини, кено, бинго, лотарийни награди и изплащания от турнири по покер. Задържаната сума представлява данъчно задържане за федерален данък върху доходите на получателя. Резидентите на държави със специфични данъчни споразумения често имат право на освобождаване или намалени ставки. Тези споразумения позволяват на квалифицираните лица да си възстановят част или целия задържан данък. Процесът изисква подаване на определена документация към Internal Revenue Service. В таблицата по-долу са изброени резидентите на държави, освободени по силата на споразумения, и съответното им данъчно третиране на джакпотите от слот машини. Тя изяснява кои юрисдикции се възползват от пълно или частично възстановяване на данъка по действащите споразумения.
| Резидент на | Щатски данък върху джакпот от автомат |
|---|---|
| Обединено кралство | Не се облага |
| Германия | Не се облага |
| Франция | Не се облага |
| Испания | Не се облага |
| Япония | Не се облага |
| Малта | 10% |
| Канада | 30% от печалбите минус загубите |
| Повечето други държави | 30% |
Преференции по договор и искания за възстановяване на данък
Ключовите данни показват, че държавите с конкретни данъчни спогодби освобождават печалбите от хазарт от стандартното данъчно задържане. Резидентите на тези държави не дължат федерален данък върху такива доходи. Те могат да заявят цялата задържана сума като възстановяване. Малта заема специфична позиция с намалена ставка по спогодбата. Нейните резиденти плащат по-нисък процент от стандартното данъчно задържане, но все пак дължат определен данък. Тази разлика влияе върху крайната сума на възстановяването. Таблицата по-горе ясно илюстрира тези разлики. Подходящите лица трябва да подадат специфична декларация, за да си възстановят средствата. Тази декларация удостоверява претенцията по спогодбата и проверява статуса на резидентство. Правилното подаване гарантира, че правилното възстановяване ще бъде обработено без забавяне или грешка. Използвайте калкулатора за данък върху печалбите, за да оцените вашата конкретна ситуация.
Необходими формуляри и идентификация
За да претендирате за възстановяване, трябва да попълните декларацията за доходите на чуждестранни лица, които не са резиденти. Тази форма изчислява данъчното задължение за чуждестранни лица, които не са резиденти. Казиното предоставя удостоверение за данъчно задържане, което удостоверява задържаната сума. И двете форми трябва да бъдат приложени към искането за възстановяване. Лицата без номер на социално осигуряване имат нужда от идентификационен номер на данъкоплатец. Подайте заявление за този идентификационен номер, ако е необходимо. Предоставянето на тези документи заедно ускорява времето за обработка. Липсата на информация води до забавяне или отхвърляне на искането. Посетителите следва да запазят копия от всички подадени документи за своя архив. Тази подготовка осигурява по-лесна административна процедура при търсене на възстановяване от федералното правителство.
Игри без данъчно задържане и предварителни искания
Не всички казино игри подлежат на данъчно задържане. Победите в блекджек, баккара, крапс, рулетка и колелото big-six са напълно освободени от данъчно задържане. Посетителите, играещи тези игри, получават пълния си печеливш суми веднага. Не е необходимо искане за възстановяване за тези конкретни изплащания. За облагаемите игри предоставянето на удостоверение за чуждестранен статус на казиното в момента на изплащането може да предотврати данъчното задържане изцяло. Тази форма удостоверява правото на договореност директно на платеца. Тя избягва необходимостта от последващо искане за възстановяване. Този метод опростява процеса за квалифицираните посетители. Той осигурява незабавен достъп до средствата без изчакване на данъчната обработка.
Въпроси
Кои игри са освободени от данъчно задържане в САЩ?
Блекджек, баккара, крапс, рулетка и победите в колелото big-six не подлежат на данъчно задържане. Играчите получават пълните си печеливши суми веднага, без да е необходимо да подават искане за възстановяване.
Как да претендирам за възстановяване на задържани печеливши суми?
Подайте декларацията за доходите на чуждестранни лица, които не са резиденти, до IRS. Включете удостоверението за данъчно задържане, предоставено от казиното. Ако нямате номер на социално осигуряване, подайте заявление за идентификационен номер на данъкоплатец.
Мога ли да избегна данъчно задържане преди да получа печелившата си сума?
Да. Предоставете удостоверението за чуждестранен статус на казиното, когато печелившата сума се изплаща. Това удостоверява вашето право на договореност и може да предотврати данъчното задържане още в началото.
Защо Малта има различна данъчна ставка?
Малта има специфичен данъчен договор със Съединените щати, който определя намалена ставка на данъчно задържане. Това се различава от пълното освобождаване, предоставено на резидентите на други държави с договор.
Всяка цифра на тази страница се изчислява от код въз основа на Публикация 515 (2026) на IRS: 30% данъчно задържане върху хазартните печалби на чуждестранен посетител и данъчните договори. Вижте методологията.