在拉斯维加斯中奖？来自 25 个国家的访客可申请退还 30% 的博彩税
概念
美国赌场会从外国访客的 $10,000 老虎机头奖中预扣 $3,000。来自 25 个税收协定豁免博彩收入国家的居民可全额申请退还 $3,000；马耳他居民可退还 $2,000。
- $3,000退款，协定豁免国家
- $2,000退款，马耳他
- 25协定豁免国家数量
理解预扣税机制
美国赌场会对支付给非居民外籍人士的博彩奖金预扣固定比例的税款。这适用于老虎机、基诺游戏、宾果游戏、彩票奖金以及扑克锦标赛奖金。预扣的金额代表接收方的联邦所得税责任。与特定税收协定国家的居民通常符合豁免或降低税率的条件。这些协定允许符合条件的人士收回部分或全部预扣税款。该流程需要向美国国税局提交特定文件。下表列出了协定豁免国家的居民及其对应老虎机头奖的税务处理方式。它阐明了在当前协定下哪些司法管辖区可享受全额或部分退款。
| 居民身份： | 老虎机头奖的美国税款 |
|---|---|
| 英国 | 不征税 |
| 德国 | 不征税 |
| 法国 | 不征税 |
| 西班牙 | 不征税 |
| 日本 | 不征税 |
| 马耳他 | 10% |
| 加拿大 | 奖金减去损失的30% |
| 大多数其他国家 | 30% |
协定福利与退款申请
关键数据显示，拥有特定税收协定的国家豁免博彩收入的标准预扣税。这些国家的居民无需为此类收入缴纳联邦税。他们可以申请退还全部预扣金额作为退款。马耳他享有独特的降低协定税率。其居民支付的百分比低于标准预扣税率，但仍需缴纳部分税款。这一区别会影响最终退款金额。上表清晰地展示了这些差异。符合条件的人士必须提交特定申报表以收回资金。该申报表记录协定索赔并核实居民身份。正确申报可确保及时处理正确的退款，避免延误或错误。使用 奖金税计算器 估算您的具体情况。
所需表格与身份证明
申请退税需要填写非居民外国人所得税申报表。该表格用于计算非居民外国人的纳税义务。赌场提供预扣税凭证以记录预扣金额。两份表格必须随退税申请一并提交。没有社会保障号的人士需要申请个人纳税人识别号码。如有需要，请提交该识别号码的申请。将这些文件一并提交可加快处理速度。信息缺失会导致延迟或申请被拒。访客应保留所有提交文件的副本以备查考。充分的准备工作有助于在向联邦政府申请报销时获得更顺畅的行政体验。
免税游戏与预先申请
并非所有赌场游戏都需缴纳预扣税。二十一点、百家乐、双骰子、轮盘和大六轮盘赢奖完全免于预扣税。参与这些游戏的访客可立即获得全额奖金。此类特定派彩无需申请退税。对于应税游戏，在支付奖金时向赌场提供外国身份证书可完全避免预扣税。该表格直接向付款方证明条约资格。这避免了后续申请退税的需要。这种方法简化了符合条件访客的流程。确保即时获得资金，无需等待税务处理。
问题
哪些游戏免征美国预扣税？
二十一点、百家乐、双骰子、轮盘和大六轮盘赢奖不需缴纳预扣税。玩家可立即获得全额奖金，无需申请退税。
如何申请预扣奖金的退税？
向 IRS 提交非居民外国人所得税申报表。附上赌场提供的预扣税凭证。如果没有社会保障号，请提交个人纳税人识别号码的申请。
能否在领取奖金前避免预扣税？
可以。在支付奖金时向赌场提供外国身份证书。这可证明您的条约资格，并可能在最初阶段就避免预扣税。
为什么马耳他的税率不同？
马耳他与美国签有特定的税收协定，规定了较低的预扣税率。这不同于给予其他协定国居民的完全免税待遇。
本页面上的所有数字均由代码根据 IRS Publication 515 (2026) 计算得出：包括对外国访客博彩收入征收的 30% 预扣税以及税收协定条款。请参阅计算方法。