Won in Las Vegas? Besucher aus 25 Ländern können sich die 30 % Casino-Steuer zurückholen
Konzepte
Ein US-Casino behält $3.000 von einem 10.000 Slot-Jackpot eines ausländischen Besuchers als Quellensteuer ein. Einwohner der 25 Länder, deren Steuerabkommen Spielgewinne befreit, können sich den gesamten Betrag von $3.000 zurückholen; ein Einwohner Maltas erhält $2.000.
- $3.000Rückerstattung, steuerbefreites Land
- $2.000Rückerstattung, Malta
- 25Länder mit Steuerbefreiung durch Abkommen
Verständnis des Quellensteuer-Mechanismus
Ein US-Casino behält einen festen Anteil der Spielgewinne ein, die an nicht ansässige Ausländer ausgezahlt werden. Dies gilt für Spielautomaten, Keno, Bingo, Lotteriegewinne und Auszahlungen bei Poker-Turnieren. Der einbehaltene Betrag entspricht der Einkommensteuerlast des Empfängers. Einwohner von Ländern mit spezifischen Steuerabkommen qualifizieren sich oft für Befreiungen oder reduzierte Sätze. Diese Abkommen ermöglichen es berechtigten Personen, einen Teil oder den gesamten einbehaltenen Betrag zurückzufordern. Für den Prozess ist die Einreichung bestimmter Unterlagen beim Internal Revenue Service erforderlich. Die folgende Tabelle listet Einwohner von steuerbefreiten Ländern und die entsprechende steuerliche Behandlung von Slot-Jackpots auf. Sie verdeutlicht, welche Jurisdiktionen von vollständigen oder teilweisen Rückerstattungen gemäß den aktuellen Vereinbarungen profitieren.
| Ansässig in | US-Steuer auf einen Slot-Jackpot |
|---|---|
| Vereinigtes Königreich | Nicht steuerpflichtig |
| Deutschland | Nicht steuerpflichtig |
| Frankreich | Nicht steuerpflichtig |
| Spanien | Nicht steuerpflichtig |
| Japan | Nicht steuerpflichtig |
| Malta | 10% |
| Kanada | 30 % der Gewinne abzüglich der Verluste |
| Die meisten anderen Länder | 30% |
Abkommensvorteile und Rückerstattungsansprüche
Die wichtigsten Zahlen zeigen, dass Länder mit spezifischen Steuerabkommen Spielgewinne von der Standard-Quellensteuer befreien. Einwohner dieser Nationen schulden keine Bundessteuer auf solche Einkünfte. Sie können den gesamten einbehaltenen Betrag als Rückerstattung geltend machen. Malta nimmt eine Sonderstellung mit einem reduzierten Abkommenssatz ein. Seine Einwohner zahlen einen niedrigeren Prozentsatz als die Standard-Quellensteuer, schulden aber weiterhin etwas Steuer. Diese Unterscheidung wirkt sich auf den endgültigen Rückerstattungsbetrag aus. Die obige Tabelle veranschaulicht diese Unterschiede deutlich. Berechtigte Personen müssen eine spezifische Steuererklärung einreichen, um die Mittel zurückzufordern. Diese Erklärung dokumentiert den Abkommensanspruch und bestätigt den Wohnsitzstatus. Eine ordnungsgemäße Einreichung stellt sicher, dass die korrekte Rückerstattung ohne Verzögerung oder Fehler bearbeitet wird. Verwenden Sie den winnings tax calculator, um Ihre spezifische Situation zu schätzen.
Erforderliche Formulare und Identifikation
Für die Beantragung einer Erstattung muss die Einkommensteuererklärung für nicht ansässige Ausländer ausgefüllt werden. Dieses Formular berechnet die Steuerschuld für nicht ansässige Ausländer. Das Casino stellt die Bescheinigung über die Quellensteuer aus, um den einbehaltenen Betrag zu dokumentieren. Beide Formulare müssen dem Erstattungsantrag beigefügt werden. Personen ohne Sozialversicherungsnummer benötigen eine Individual Taxpayer Identification Number. Reichen Sie den Antrag für diese Identifikationsnummer ein, falls erforderlich. Die gemeinsame Einreichung dieser Dokumente beschleunigt die Bearbeitungsdauer. Fehlende Informationen führen zu Verzögerungen oder zur Ablehnung des Antrags. Besucher sollten Kopien aller eingereichten Unterlagen für ihre Aufzeichnungen aufbewahren. Diese Vorbereitung sorgt für einen reibungsloseren Verwaltungsablauf bei der Rückforderung vom Bundesstaat.
Steuerfreie Spiele und Vorab-Anträge
Nicht alle Casinospiele unterliegen der Quellensteuer. Gewinne aus Blackjack, Baccarat, Craps, Roulette und Big-Six-Wheel sind vollständig von der Quellensteuer befreit. Besucher, die diese Spiele spielen, erhalten ihre gesamten Gewinne sofort. Für diese spezifischen Auszahlungen ist kein Erstattungsantrag erforderlich. Bei steuerpflichtigen Spielen kann die Vorlage der Bescheinigung über den ausländischen Status beim Casino zum Zeitpunkt der Auszahlung die Quellensteuer vollständig vermeiden. Dieses Formular bescheinigt die Vertragseignung direkt beim Zahlungspflichtigen. Es vermeidet die Notwendigkeit eines nachträglichen Erstattungsantrags. Diese Methode vereinfacht den Prozess für berechtigte Besucher. Sie gewährleistet den sofortigen Zugang zu Geldern ohne Wartezeit für die steuerliche Bearbeitung.
Fragen
Welche Spiele sind von der US-Quellensteuer befreit?
Gewinne aus Blackjack, Baccarat, Craps, Roulette und Big-Six-Wheel unterliegen keiner Quellensteuer. Spieler erhalten ihre gesamten Gewinne sofort, ohne einen Erstattungsantrag einreichen zu müssen.
Wie beantrage ich eine Erstattung für einbehaltene Gewinne?
Reichen Sie die Einkommensteuererklärung für nicht ansässige Ausländer beim IRS ein. Fügen Sie die vom Casino ausgestellte Bescheinigung über die Quellensteuer bei. Falls Sie keine Sozialversicherungsnummer besitzen, reichen Sie den Antrag für eine Individual Taxpayer Identification Number ein.
Kann ich die Quellensteuer vor Erhalt meiner Gewinne vermeiden?
Ja. Legen Sie dem Casino die Bescheinigung über den ausländischen Status bei der Auszahlung des Gewinns vor. Dies bescheinigt Ihre Vertragseignung und kann verhindern, dass die Quellensteuer überhaupt erst einbehalten wird.
Warum hat Malta einen anderen Steuersatz?
Malta verfügt über ein spezifisches Steuerabkommen mit den Vereinigten Staaten, das einen reduzierten Quellensteuersatz festlegt. Dies unterscheidet sich von der vollständigen Befreiung, die Einwohnern anderer Vertragsstaaten gewährt wird.
Alle Zahlen auf dieser Seite werden per Code aus IRS Publication 515 (2026) berechnet: die 30% Quellensteuer auf Spielgewinne ausländischer Besucher und die Steuerabkommen. Siehe die Methodik.