Выиграли в Лас-Вегасе? Посетители из 25 стран могут вернуть 30% налога на выигрыши в казино

Понятия2026-10-01

Американское казино удерживает $3 000 из выигрыша в размере $10 000 в слот-автомате иностранного посетителя. Жители 25 стран, чей налоговый договор освобождает выигрыши от азартных игр от налогообложения, могут вернуть всю сумму $3 000; резидент Мальты — $2 000.

• $3 000возврат, страна с налоговым соглашением
• $2 000возврат, Мальта
• 25стран, освобожденных налоговым соглашением

Понимание механизма удержания налога

Американское казино удерживает фиксированную часть выигрышей, выплачиваемых нерезидентам. Это относится к выигрышам в игровых автоматах, кено, бинго, лотереях и выплатам в покерных турнирах. Удержанная сумма представляет собой обязательство по федеральному подоходному налогу для получателя. Резиденты стран с определенными налоговыми соглашениями часто имеют право на освобождение или сниженные ставки. Эти соглашения позволяют имеющим право лицам вернуть часть или всю удержанную сумму. Для этого необходимо предоставить определенные документы в Налоговую службу США. В таблице ниже перечислены резиденты стран, освобожденных налоговым соглашением, и соответствующий налоговый режим для выигрышей в игровых автоматах. Она поясняет, какие юрисдикции получают полный или частичный возврат согласно действующим соглашениям.

Преимущества налоговых соглашений и требования о возврате

Ключевые показатели показывают, что страны с определенными налоговыми соглашениями освобождают выигрыши от стандартного удержания налога. Резиденты этих стран не платят федеральный налог с такого дохода. Они могут вернуть всю удержанную сумму. Мальта занимает особое положение со сниженной ставкой по соглашению. Ее резиденты платят меньший процент, чем при стандартном удержании, но все еще обязаны уплатить некоторый налог. Это различие влияет на итоговую сумму возврата. Таблица выше четко иллюстрирует эти различия. Имеющие право лица должны подать специальную декларацию для возврата средств. Эта декларация подтверждает право на льготу по соглашению и статус резидентства. Правильное оформление обеспечивает корректную обработку возврата без задержек или ошибок. Используйте калькулятор налогов на выигрыши, чтобы оценить вашу конкретную ситуацию.

Необходимые формы и идентификация

Для получения возврата необходимо заполнить налоговую декларацию для нерезидентов. Эта форма рассчитывает налоговое обязательство для нерезидентов. Казино предоставляет справку об удержании налога для документирования удержанной суммы. Обе формы должны accompany заявку на возврат. Лицам без номера социального страхования необходим индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика. Подайте заявление на получение этого идентификационного номера, если требуется. Подача этих документов вместе ускоряет обработку. Отсутствие информации приводит к задержкам или отказу в возврате. Посетителям следует сохранять копии всех поданных документов для своих записей. Такая подготовка обеспечивает более гладкий административный процесс при получении возмещения от федерального правительства.

Игры, освобожденные от налога, и предварительные заявки

Не все игры в казино облагаются налогом с удержанием. Выигрыши в блэкджек, баккару, крэпс, рулетку и в игру «Big Six» полностью освобождены от удержания налога. Посетители, играющие в эти игры, получают свои выигрыши полностью сразу. Для этих конкретных выплат не требуется подавать заявку на возврат. Для налогооблагаемых игр предоставление сертификата иностранного статуса казино в момент выплаты может полностью предотвратить удержание налога. Эта форма напрямую удостоверяет право на применение соглашения об избежании двойного налогообложения для плательщика. Это исключает необходимость последующей подачи заявки на возврат. Этот метод упрощает процесс для имеющих право на льготы посетителей. Он обеспечивает немедленный доступ к средствам без ожидания обработки налогов.

Вопросы

Все данные на этой странице рассчитаны программно на основе публикации IRS 515 (2026): удержание налога в размере 30% с выигрышей от азартных игр иностранных посетителей и налоговые соглашения. См. методологию.