Reglas fiscales de 2026
Lo que conserva de una ganancia, tras el impuesto sobre la renta federal y estatal
Un premio de lotería de $1,000,000 para un declarante soltero sin otros ingresos conlleva aproximadamente $320.000 de impuesto sobre la renta federal en 2026. La lotería retiene solo $240.000, el 24%, por lo que se deben aproximadamente $80.000 adicionales con la declaración, antes de cualquier impuesto estatal.
Calculadora de impuestos sobre ganancias
Estimaciones con los tramos impositivos federales de 2026 y la deducción estándar, y los tramos impositivos y la deducción estándar de cada estado para 2026. Se excluyen los impuestos sobre la renta locales, los créditos y otras deducciones. No constituye asesoramiento fiscal.
Cómo se grava una ganancia
Las ganancias por apuestas y loterías son ingresos ordinarios. Se suman a sus otros ingresos del año y se gravan con sus tipos impositivos más altos, por lo que el mismo premio genera más impuestos para quien ya tiene buenos ingresos. La calculadora muestra el impuesto que añade el premio: su impuesto con el premio menos su impuesto sin él.
El pagador puede retener parte del premio inicialmente. Una lotería retiene el 24% de un premio superior a $5,000 para el IRS, pero un premio grande se grava hasta con el 37%, por lo que el resto se debe al presentar la declaración. Las máquinas tragamonedas, el keno y el bingo no tienen retención regular alguna, incluso cuando se emite un Form W-2G. Las normas federales de 2026 explican los formularios y los umbrales.
Las pérdidas cuentan menos desde 2026
Desde el año fiscal 2026, solo el 90% de sus pérdidas por apuestas son deducibles, y nunca más que sus ganancias, por lo que alguien que empatase aún podría deber impuestos. Las pérdidas solo cuentan si detalla deducciones en lugar de aplicar la deducción estándar. Un jugador que ganó y perdió $100,000 con $60,000 de otros ingresos paga aproximadamente $5.092 de impuesto federal sobre las apuestas, $2.200 más que bajo la norma de 2025.
Impuesto estatal
La mayoría de los estados también gravan las ganancias como ingresos, desde cero en Texas o Florida hasta el 13,3% en California sobre ganancias de casino superiores a $1 millón. Consulte el impuesto de cada estado sobre un premio de $1,000,000.
Fuera de Estados Unidos
España, Italia y Portugal aplican un porcentaje fijo a la parte de cada premio de lotería que supera una cantidad exenta de impuestos antes de pagarla, y Brasil anuncia los premios ya netos de su impuesto sobre la renta del 30%. Consulte el impuesto de lotería por país.
Preguntas
¿Pago impuestos sobre ganancias de apuestas inferiores a $2,000?
Sí. Toda ganancia por apuestas es ingreso gravable, reciba o no un Form W-2G. La cifra de $2,000 para 2026 es solo el mínimo a partir del cual el pagador debe declararla.
¿Es el 24% retenido por la lotería todo el impuesto que debo?
No para un premio grande. La retención es un pago anticipado. Los ingresos gravables superiores a $201,775 para un declarante soltero ($403,550 para una pareja casada) se gravan al 32%, 35% y 37%, por lo que para un premio grande la diferencia se debe junto con su declaración.
¿Puedo deducir mis pérdidas?
Solo si detalla deducciones, solo hasta el importe de sus ganancias y, desde 2026, solo el 90% de ellas. Guarde un registro de cada sesión: fecha, lugar, importes ganados y perdidos.
¿Qué estado grava mi premio?
Por lo general, el estado donde reside, y a veces también el estado donde ganó, con un crédito por el impuesto pagado allí. La calculadora asume que reside y juega en el mismo estado.
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