Regras tributárias de 2026
O que você mantém de um prêmio, após o imposto de renda federal e estadual
Um prêmio de loteria de US$ 1.000.000 para um declarante solteiro sem outra renda acarreta cerca de US$ 320.000 de imposto de renda federal em 2026. A loteria retém apenas US$ 240.000, ou seja, 24%, então aproximadamente US$ 80.000 adicionais são devidos com a declaração, antes de qualquer imposto estadual.
Calculadora de imposto sobre ganhos
Estimativas com as faixas de renda federais de 2026 e a dedução padrão, e com as faixas de renda e dedução padrão de cada estado para 2026. Impostos de renda locais, créditos e outras deduções são excluídos. Não é aconselhamento tributário.
Como um ganho é tributado
Ganhos com apostas e loterias são renda ordinária. Eles são somados à sua outra renda do ano e tributados nas suas alíquotas mais altas, então o mesmo prêmio custa mais imposto para quem já ganha bem. A calculadora mostra o imposto que o ganho adiciona: seu imposto com o ganho menos seu imposto sem ele.
O pagador pode reter parte do prêmio primeiro. Uma loteria retém 24% de um prêmio acima de $5.000 para o IRS, mas um prêmio grande é tributado em até 37%, então o restante é devido quando você declara. Caça-níqueis, keno e bingo não têm retenção na fonte regular, mesmo quando um Form W-2G é emitido. As regras federais de 2026 explicam os formulários e os limites.
Perdas contam menos a partir de 2026
A partir do ano fiscal de 2026, apenas 90% das suas perdas com apostas são dedutíveis, e nunca mais do que seus ganhos, então alguém que empata ainda pode dever imposto. As perdas contam apenas se você detalhar deduções em vez de usar a dedução padrão. Um jogador que ganhou e perdeu $100.000 com $60.000 de outra renda paga cerca de $5.092 de imposto federal sobre as apostas, $2.200 a mais do que sob a regra de 2025.
Imposto estadual
A maioria dos estados também tributa ganhos como renda, de nada no Texas ou na Flórida a 13,3% na Califórnia sobre ganhos de cassino acima de $1 milhão. Veja o imposto de cada estado sobre um prêmio de $1.000.000.
Fora dos Estados Unidos
Espanha, Itália e Portugal retêm uma porcentagem fixa da parte de cada prêmio de loteria acima de um valor isento de impostos antes de pagar, e o Brasil anuncia prêmios já líquidos do seu imposto de renda de 30%. Veja imposto de loteria por país.
Perguntas
Eu pago imposto sobre ganhos com apostas abaixo de $2.000?
Sim. Todo ganho com apostas é renda tributável, quer você receba um Form W-2G ou não. O valor de $2.000 para 2026 é apenas o mínimo no qual o pagador deve reportá-lo.
Os 24% retidos pela loteria são todo o imposto que devo?
Não para um prêmio grande. A retenção na fonte é um pagamento antecipado. A renda tributável acima de $201.775 para um declarante solteiro ($403.550 para um casal casado) é tributada em 32%, 35% e 37%, então, para um prêmio grande, a diferença é devida com sua declaração.
Posso deduzir minhas perdas?
Apenas se você detalhar deduções, apenas até o valor dos seus ganhos e, a partir de 2026, apenas 90% delas. Mantenha um registro de cada sessão: data, local, valores ganhos e perdidos.
Qual estado tributa meu prêmio?
Normalmente, o estado onde você mora e, às vezes, também o estado onde você ganhou, com um crédito pelo imposto pago lá. A calculadora considera que você mora e aposta no mesmo estado.
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