2026年の税制ルール
連邦所得税と州所得税を差し引いた後の受取額
他の収入がない単独申告者が受け取る$1,000,000のロト賞金は、2026年の連邦所得税が約$320,000です。ロトからの源泉徴収額は$240,000（24%）のみなので、州税を除き、確定申告時にさらに約$80,000を支払う必要があります。
賞金税計算ツール
2026年の連邦課税階層と標準控除、および各州の2026年課税階層と標準控除に基づく試算です。地方所得税、税額控除、その他の控除は考慮されていません。税務アドバイスではありません。
賞金の課税方法
ギャンブルおよび宝くじの当選金は通常の所得です。その年の他の所得に加算され、適用される最高税率で課税されるため、すでに高額な所得がある場合、同じ賞金でも納税額が多くなります。この計算機は、当選金によって増加する税額を表示します。つまり、当選金を含めた場合の税額から、当選金を含まない場合の税額を差し引いた金額です。
支払者は最初に賞金の一部を源泉徴収する場合があります。宝くじは、IRSに対して5,000ドルを超える賞金の24%を控除しますが、高額な賞金は最大37%で課税されるため、差額は申告時に支払う必要があります。スロット、ケノ、ビンゴは、Form W-2Gが発行される場合でも、通常の源泉徴収はありません。2026年の連邦規則でフォームと基準額について説明しています。
2026年以降、損失の控除額が減少
2026年課税年度より、ギャンブル損失の控除額は90%のみとなり、かつ当選金を超えることはできません。そのため、収支がトントンでも税金が発生する場合があります。損失を控除するには、標準控除ではなく明細記載を選択する必要があります。他の所得が60,000ドルで、ギャンブルで勝ちと負けがともに100,000ドルの場合、ギャンブルに関する連邦税は約$5,092となり、2025年の規則よりも$2,200多くなります。
州税
ほとんどの州も当選金を所得として課税します。テキサス州やフロリダ州のように課税がない場合から、カリフォルニア州のように$1 millionを超えるカジノでの当選金に対して13.3%課税される場合まであります。$1,000,000の賞金に対する各州の税額をご覧ください。
米国以外
スペイン、イタリア、ポルトガルでは、非課税額を超える部分に対して一定割合を差し引いた後に賞金を支払います。ブラジルでは、30%の所得税を差し引いた後の金額が賞金として発表されます。国別宝くじ税をご覧ください。
質問
2,000ドル未満のギャンブル当選金にも税金はかかりますか？
はい。すべてのギャンブル当選金は課税所得です。Form W-2Gを受け取るかどうかに関わらず、課税対象となります。2026年の2,000ドルという金額は、支払者が申告を義務付けられる最低額に過ぎません。
宝くじで源泉徴収される24%が支払うべき税額のすべてですか？
高額な賞金の場合はそうではありません。源泉徴収は前払いに過ぎません。単身申告者の場合、課税所得が201,775ドルを超える部分（夫婦合算申告の場合は403,550ドル）は、それぞれ32%、35%、37%で課税されるため、高額な賞金の場合は差額を申告時に支払う必要があります。
損失を控除できますか？
明細記載を選択する場合のみ、かつ当選金を上限として、さらに2026年からはその90%のみが控除可能です。すべてのセッションについて記録を残してください。日付、場所、勝ち額、負け額を記録します。
どの州が賞金に課税するのか？
通常は居住する州、場合によっては受賞した州にも課税されますが、そこで納付した税額は控除されます。この計算ツールは、居住州とプレイする州が同じであることを前提としています。
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