2026年稅務規則
扣除聯邦與州所得稅後，您實際保留的中獎金額
對於無其他收入的單一申報者，1,000,000美元的彩券獎金在2026年需繳納約$320,000美元的聯邦所得稅。彩券機構僅預扣$240,000美元（即24%），因此在計算州稅之前，報稅時仍需補繳約$80,000美元。
獎金稅務計算器
依據2026年聯邦稅率級距與標準扣除額，以及各州2026年的稅率級距與標準扣除額進行估算。未包含地方所得稅、稅額抵免及其他扣除項目。本內容並非稅務建議。
獎金如何課稅
賭博與彩券獎金屬於一般所得。這些金額會併入您該年度的其他收入，並按您的最高稅率級距課稅，因此對於已有較高收入者而言，相同獎金所產生的稅負較重。計算器顯示的是獎金所增加的稅額：即包含獎金時的稅額減去不包含獎金時的稅額。
支付方可能會先預扣部分獎金。對於超過$5,000的獎金，彩券機構會為IRS預扣24%，但高額獎金最高適用37%稅率，因此剩餘稅額需在報稅時補繳。即使簽發Form W-2G，老虎機、基諾遊戲與賓果遊戲通常不會進行定期預扣。2026年聯邦規則詳細說明了相關表格與門檻。
自2026年起，賭博損失的扣除比例降低
自 2026 稅年度起，僅有 90% 的賭博損失可列舉扣除，且扣除額不得超過贏得的獎金，因此即使收支平衡仍可能需要繳稅。僅當您選擇列舉扣除而非標準扣除額時，損失才可計入扣除額。一位贏取並損失 $100,000 且另有 $60,000 其他收入的玩家，其賭博所得需繳納約 $5,092 的聯邦稅，比依 2025 年規則計算多出 $2,200。
州稅
大多數州也將獎金視為收入課稅，稅率從德州或佛州的不課稅，到加州對超過 $1,000,000 的賭場獎金課徵 13.3% 不等。請參閱各州對 $1,000,000 獎金的稅務規定。
美國境外
西班牙、義大利和葡萄牙在發放獎金前，會先從超過免稅額的部分扣除固定比例的稅款；巴西則公佈已扣除 30% 所得稅後的淨額獎金。請參閱各國彩票稅務規定。
常見問題
低於 $2,000 的賭博獎金需要繳稅嗎？
需要。所有賭博贏得的獎金均為應稅收入，無論您是否收到 Form W-2G。$2,000 僅為 2026 年付款人必須申報的最低門檻。
彩票預扣的 24% 稅款就是我應繳的全部稅額嗎？
對於大額獎金則否。預扣稅僅為預付稅款。單身申報者超過 $201,775（已婚夫婦為 $403,550）的應稅收入將適用 32%、35% 和 37% 的稅率，因此大額獎金的稅額差額需在申報時補繳。
我可以扣除損失嗎？
僅當您選擇列舉扣除時才可扣除，扣除額不得超過贏得的獎金，且自 2026 年起僅可扣除其中的 90%。請保留每次遊戲的記錄：日期、地點、贏取及損失的金額。
哪個州會對我的獎金課稅？
通常是您居住的州，有時也包括您中獎所在的州，後者繳納的稅款可獲抵免。本計算機假設您在同一個州居住並進行遊戲。
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