Gastos com impostos sobre ganhos em apostas em 2026
Todo ganho em apostas ou loteria é renda tributável, declarada na Form 1040 por meio da Schedule 1, independentemente de você receber um formulário. Três regras determinam o que você realmente paga em 2026: as faixas de renda, a retenção na fonte e um novo limite para deduzir perdas.
As faixas de renda
Os ganhos são somados às suas outras rendas e tributados pelas suas alíquotas marginais. Para um prêmio grande, a maior parte do dinheiro cai na faixa de renda mais alta.
| Alíquota | Solteiro: renda tributável | Casados declarando conjuntamente: renda tributável |
|---|---|---|
| 10% | $0 – $12.400 | $0 – $24.800 |
| 12% | $12.400 – $50.400 | $24.800 – $100.800 |
| 22% | $50.400 – $105.700 | $100.800 – $211.400 |
| 24% | $105.700 – $201.775 | $211.400 – $403.550 |
| 32% | $201.775 – $256.225 | $403.550 – $512.450 |
| 35% | $256.225 – $640.600 | $512.450 – $768.700 |
| 37% | acima de $640.600 | acima de $768.700 |
Quando você recebe uma Form W-2G
O pagador preenche uma Form W-2G e lhe entrega uma cópia quando o ganho atinge o limite mínimo de declaração. Para pagamentos feitos em 2026, o limite mínimo é de US$ 2.000, ajustado pela inflação nos anos seguintes; no keno, é calculado após o preço do jogo vencedor, e torneios de pôquer têm seu próprio limite mais alto, calculado após a taxa de inscrição. Para corridas de cavalos, jai alai e outras apostas, o ganho também deve ser pelo menos 300 vezes a aposta. Um ganho abaixo do limite ainda é tributável.
Retenção na fonte: 24%
O pagador retém 24% para o IRS quando um ganho, menos a aposta, é superior a US$ 5.000 vindo de loteria, sorteio ou pool de apostas, ou de apostas esportivas ou parimutuel que pagaram pelo menos 300 vezes a aposta. Para um prêmio pago em bens em vez de dinheiro, a alíquota é de 31,58% do seu valor. Slots, keno e bingo não têm retenção na fonte regular. Se você não fornecer ao pagador seu número de identificação fiscal, uma retenção na fonte de backup de 24% pode se aplicar a qualquer ganho declarável.
A retenção na fonte é apenas um pagamento antecipado. Um prêmio de loteria de US$ 1.000.000 para um declarante solteiro sem outras rendas implica cerca de US$ 320.000 de imposto federal, mas apenas US$ 240.000 é retido; os aproximados US$ 80.000 restantes são devidos com a declaração.
Perdas: apenas 90% a partir de 2026
A partir do ano fiscal de 2026, a seção 165(d) do código tributário permite que você deduza 90% das suas perdas com apostas, e ainda não mais do que os seus ganhos. Antes, as perdas até o valor dos ganhos eram totalmente dedutíveis. As perdas contam apenas se você detalhar deduções na Schedule A, então elas ajudam apenas quando suas deduções detalhadas superam a dedução padrão de US$ 16.100 para um declarante solteiro ou US$ 32.200 para um casal casado.
O efeito é uma renda tributável que nunca foi recebida. Um contribuinte solteiro com US$ 60.000 de outras rendas que ganhou e perdeu US$ 100.000 no ano paga cerca de $5.092 de imposto federal sobre as apostas em 2026, contra $2.892 sob a regra de 2025: $2.200 a mais em um ano que terminou equilibrado. Parte desse imposto já existia antes de 2026, porque detalhar deduções das perdas significa abrir mão da dedução padrão.
Perguntas
Os ganhos com apostas são tributados de forma diferente dos salários?
Não. São renda ordinária às mesmas alíquotas. O que difere é a retenção na fonte e a dedução limitada para perdas.
Os apostadores profissionais têm vantagem?
Eles declaram no Anexo C e podem deduzir despesas empresariais, mas a partir de 2026 o limite de 90% se aplica às suas perdas e despesas também.
Que registros devo manter?
Um diário de cada sessão com data, local, jogo e valores ganhos e perdidos, além de bilhetes, extratos e Formulários W-2G. O IRS pode solicitá-los para comprovar quaisquer perdas que você deduzir.
Fontes: Ajustes de inflação do IRS para 2026; Instruções do IRS para os Formulários W-2G e 5754 (01/2026); IRC 165(d) conforme alterado em 2025. Veja a metodologia. Não constitui aconselhamento tributário.
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