Данък върху хазартните печалби през 2026 г.
Всяка хазартна или лотарийна печалба е облагаем доход, който се декларира във Form 1040 чрез Schedule 1, независимо дали получавате формуляр. Три правила определят реално дължимия данък през 2026 г.: данъчните скали, данъчното задържане и новото ограничение за приспадане на загубите.
Данъчните скали
Печалбите се добавят към другите ви доходи и се облагат по вашите маргинални ставки. При голяма печалба по-голямата част от сумата попада в най-високата данъчна скала.
| Ставка | Единичен: облагаем доход | Съпрузи, подаващи съвместна декларация: облагаем доход |
|---|---|---|
| 10% | $0 – $12 400 | $0 – $24 800 |
| 12% | $12 400 – $50 400 | $24 800 – $100 800 |
| 22% | $50 400 – $105 700 | $100 800 – $211 400 |
| 24% | $105 700 – $201 775 | $211 400 – $403 550 |
| 32% | $201 775 – $256 225 | $403 550 – $512 450 |
| 35% | $256 225 – $640 600 | $512 450 – $768 700 |
| 37% | над $640 600 | над $768 700 |
Кога получавате Form W-2G
Платецът подава Form W-2G и ви предоставя копие, когато печалбата достигне прага за отчитане. За плащанията, извършени през 2026 г., минималният праг е $2,000, коригиран спрямо инфлацията в следващите години; за кено се изчислява след приспадане на цената на печелившата игра, а за турнирите по покер има собствен, по-висок праг, изчисляван след приспадане на входната такса. При конни надбягвания, хай алай и други залози печалбата трябва да бъде поне 300 пъти заложената сума. Печалба под прага също е облагаема.
Данъчно задържане: 24%
Платецът задържа 24% за IRS, когато печалбата, намалена със заложената сума, надвишава $5,000 от лотария, томбола или залагане в пул, или от спортни или паримютуелни залози, които са изплатили поне 300 пъти заложената сума. За награда, изплатена в стоки вместо в брой, ставката е 31,58% от стойността ѝ. При слотове, кено и бинго няма редовно данъчно задържане. Ако не предоставите данъчния си идентификационен номер на платеца, може да се приложи резервно данъчно задържане от 24% върху всяка отчетима печалба.
Данъчното задържане е само авансово плащане. Лотарийна печалба от $1,000,000 за единичен декларант без други доходи носи около $320 000 федерален данък, но само $240 000 се задържа; останалите около $80 000 се дължат при подаване на декларацията.
Загуби: само 90% от 2026 г.
От данъчната 2026 г. чл. 165(d) от данъчния кодекс позволява да приспаднете 90% от загубите си от хазарт, но не повече от печалбите си. Преди това загубите до размера на печалбите бяха напълно приспадане. Загубите се отчитат само ако използвате детайлизиране на приспаданията в Schedule A, така че те помагат само когато вашите детайлизирани приспадания надвишават стандартното приспадане от $16,100 за единичен декларант или $32,200 за женена двойка.
Ефектът е данъчно облагаем доход, който не е получен. Данъчно задължено лице с единичен статус на данъчното декларантство и други доходи в размер на $60,000, което е спечелило и загубило $100,000 през годината, плаща около $5 092 федерален данък върху хазартните печалби през 2026 г., в сравнение с $2 892 по правилата за 2025 г.: с $2 200 повече за година, която завършва на нула. Част от този данък съществуваше и преди 2026 г., тъй като детайлизирането на приспаданията означава отказ от стандартното приспадане.
По вид печалба: спортни залози, казино игри и покер, лотарийни джакпоти.
Въпроси
Облагат ли се хазартните печалби по различен начин от заплатите?
Не. Те са обикновен доход с една и съща ставка. Разликата е в данъчното задържане и ограниченото приспадане за загуби.
Получават ли професионалните играчи по-добри условия?
Те декларират по Приложение C и могат да приспадат бизнес разходи, но от 2026 г. ограничението от 90% се прилага и за техните загуби и разходи.
Какви документи трябва да запазвам?
Дневник на всяка сесия с дата, място, игра и суми на печалби и загуби, както и билети, извлечения и формуляри W-2G. IRS може да поиска тези документи за обосноваване на приспаданите загуби.
Източници: Инфлационни корекции на IRS за 2026 г.; Инструкции на IRS за формуляри W-2G и 5754 (01/2026); IRC 165(d) в редакцията от 2025 г. Вижте методологията. Не е данъчна консултация.
Актуализирано: