Belasting op gokwinsten in 2026
Elke gok- of loterijwinst is belastbaar inkomen, dat wordt gerapporteerd op Form 1040 via Schedule 1, ongeacht of u een formulier ontvangt. Drie regels bepalen wat u in 2026 daadwerkelijk betaalt: de belastingtarieven, de inhouding en een nieuwe limiet voor het aftrekken van verliezen.
De belastingtarieven
Winsten worden opgeteld bij uw andere inkomsten en belast tegen uw marginale tarieven. Bij een grote prijs valt het grootste deel van het geld in het hoogste belastingtarief.
| Tarief | Alleenstaand: belastbaar inkomen | Gehuwd, gezamenlijke aangifte: belastbaar inkomen |
|---|---|---|
| 10% | $0 – $12.400 | $0 – $24.800 |
| 12% | $12.400 – $50.400 | $24.800 – $100.800 |
| 22% | $50.400 – $105.700 | $100.800 – $211.400 |
| 24% | $105.700 – $201.775 | $211.400 – $403.550 |
| 32% | $201.775 – $256.225 | $403.550 – $512.450 |
| 35% | $256.225 – $640.600 | $512.450 – $768.700 |
| 37% | over $640.600 | over $768.700 |
Wanneer u een Form W-2G ontvangt
De uitbetalende partij stuurt een Form W-2G en geeft u een kopie wanneer een winst de rapportagedrempel bereikt. Voor betalingen in 2026 is de minimale drempel $2.000, die in latere jaren wordt aangepast voor inflatie; bij keno wordt dit berekend na aftrek van de inzet van het winnende spel, en bij pokertoernooien geldt een eigen, hogere drempel, berekend na aftrek van de inschrijfgeld. Bij paardenraces, jai alai en andere weddenschappen moet de winst ook minimaal 300 keer de inzet zijn. Een winst onder de drempel is nog steeds belastbaar.
Inhouding: 24%
De uitbetalende partij houdt 24% in voor de IRS wanneer een winst, minus de inzet, meer bedraagt dan $5.000 uit een loterij, sweepstakes of weddenschapspool, of uit sport- of parimutuel weddenschappen die minimaal 300 keer de inzet hebben uitgekeerd. Voor een prijs die in natura wordt uitgekeerd in plaats van contant geld, bedraagt het tarief 31,58% van de waarde. Slots, keno en bingo hebben geen regelmatige inhouding. Als u uw belastingidentificatienummer niet aan de uitbetalende partij doorgeeft, kan 24% back-upinhouding van toepassing zijn op elke rapporteerbare winst.
Inhouding is slechts een vooruitbetaling. Een loterijprijs van $1.000.000 voor een alleenstaande belastingplichtige zonder andere inkomsten brengt ongeveer $320.000 aan federale belasting met zich mee, maar slechts $240.000 wordt ingehouden; het resterende bedrag van ongeveer $80.000 is verschuldigd bij de aangifte.
Verliezen: slechts 90% vanaf 2026
Vanaf belastingjaar 2026 staat artikel 165(d) van de belastingwet toe dat u 90% van uw gokverliezen aftrekt, en nooit meer dan uw winsten. Voorheen waren verliezen tot aan de hoogte van de winsten volledig aftrekbaar. Verliezen tellen alleen als u specificeert op Schedule A, dus ze helpen alleen wanneer uw gespecificeerde aftrekposten hoger zijn dan de standaardaftrek van $16.100 voor een alleenstaande belastingplichtige of $32.200 voor een gehuwd paar.
Het effect is belastbaar inkomen dat nooit is ontvangen. Een alleenstaande belastingplichtige met $60.000 aan ander inkomen die in het jaar $100.000 won en verloor, betaalt in 2026 ongeveer $5.092 aan federale belasting over het gokken, tegen $2.892 onder de regel van 2025: $2.200 meer voor een jaar dat gelijk eindigde. Een deel van die belasting gold ook al vóór 2026, omdat bij het specificeren van de verliezen de standaardaftrek vervalt.
Per type winst: sportweddenschappen, casperspellen en poker, lotterijjackpots.
Vragen
Worden gokwinsten anders belast dan lonen?
Nee. Het is gewoon inkomen tegen dezelfde tarieven. Het verschil zit in de inhouding en de beperkte aftrek voor verliezen.
Krijgen professionele gokkers een betere regeling?
Zij rapporteren op Schedule C en kunnen bedrijfskosten aftrekken, maar vanaf 2026 geldt de limiet van 90% ook voor hun verliezen en kosten.
Welke administratie moet ik bijhouden?
Een dagboek van elke sessie met datum, plaats, spel en bedragen gewonnen en verloren, plus tickets, afschriften en formulieren W-2G. De IRS kan deze opvragen om de afgetrokken verliezen te onderbouwen.
Bronnen: IRS inflatiecorrecties 2026; IRS-instructies voor formulieren W-2G en 5754 (01/2026); IRC 165(d) zoals gewijzigd in 2025. Zie de methodologie. Geen fiscaal advies.
Bijgewerkt: