Steuer auf Glücksspielgewinne im Jahr 2026
Jeder Gewinn aus Glücksspiel oder Lotterie ist steuerpflichtiges Einkommen und wird über Anlage 1 in Formular 1040 angegeben, unabhängig davon, ob ein Formular vorliegt. Drei Regeln bestimmen Ihre tatsächliche Steuerlast im Jahr 2026: die Steuersatzstufen, die Quellensteuer und eine neue Grenze für den Abzug von Verlusten.
Die Steuersatzstufen
Gewinne werden zu Ihrem sonstigen Einkommen addiert und mit Ihrem Grenzsteuersatz besteuert. Bei einem hohen Gewinn fällt der Großteil des Betrags in die höchste Steuersatzstufe.
| Steuersatz | Einzelveranlagung: zu versteuerndes Einkommen | Gemeinsam veranlagte Ehepaare: zu versteuerndes Einkommen |
|---|---|---|
| 10 % | $0 – $12.400 | $0 – $24.800 |
| 12 % | $12.400 – $50.400 | $24.800 – $100.800 |
| 22 % | $50.400 – $105.700 | $100.800 – $211.400 |
| 24 % | $105.700 – $201.775 | $211.400 – $403.550 |
| 32 % | $201.775 – $256.225 | $403.550 – $512.450 |
| 35 % | $256.225 – $640.600 | $512.450 – $768.700 |
| 37 % | über $640.600 | über $768.700 |
Wenn Sie ein Formular W-2G erhalten
Der Aussteller reicht ein Formular W-2G ein und stellt Ihnen eine Kopie zur Verfügung, sobald ein Gewinn die Meldegrenze erreicht. Für Zahlungen im Jahr 2026 beträgt die Mindestgrenze $2.000, die in späteren Jahren an die Inflation angepasst wird; bei Keno wird sie nach Abzug des Einsatzes für das gewinnende Spiel berechnet, und bei Poker-Turnieren gilt eine eigene, höhere Grenze, die nach Abzug des Buy-ins berechnet wird. Bei Pferderennen, Jai Alai und anderen Wetten muss der Gewinn zudem mindestens das 300-Fache des Einsatzes betragen. Ein Gewinn unterhalb der Grenze ist dennoch steuerpflichtig.
Quellensteuer: 24 %
Der Aussteller behält 24 % für das IRS ein, wenn ein Gewinn (abzüglich des Einsatzes) aus einer Lotterie, einem Gewinnspiel oder einem Wettpool mehr als $5.000 beträgt oder aus Sportwetten oder Totalisatorwetten stammt, die mindestens das 300-Fache des Einsatzes ausgezahlt haben. Bei einem in Sachwerten statt in Bargeld ausgezahlten Preis beträgt der Satz 31,58 % des Wertes. Bei Slots, Keno und Bingo erfolgt keine reguläre Quellensteuer. Wenn Sie dem Aussteller keine Steuernummer mitteilen, kann bei jedem meldepflichtigen Gewinn eine Nachbesteuerung in Höhe von 24 % anfallen.
Die Quellensteuer ist lediglich eine Vorauszahlung. Ein Lotteriepreis von $1.000.000 für einen alleinstehenden Steuerpflichtigen ohne sonstiges Einkommen führt zu etwa $320.000 Bundessteuer, aber nur $240.000 werden einbehalten; der verbleibende Betrag von etwa $80.000 ist mit der Steuererklärung zu entrichten.
Verluste: ab 2026 nur zu 90 % abziehbar
Ab dem Steuerjahr 2026 können Sie gemäß § 165(d) des Steuergesetzes 90 % Ihrer Spielverluste abziehen, jedoch nicht mehr als Ihre Gewinne. Vorher waren Verluste bis zur Höhe der Gewinne in voller Höhe abziehbar. Verluste werden nur berücksichtigt, wenn Sie Einzelabzüge in Anlage A geltend machen, sodass sie nur dann wirken, wenn Ihre Einzelabzüge den Pauschalbetrag von $16.100 für Alleinstehende oder $32.200 für Ehepaare übersteigen.
Das Ergebnis ist ein steuerpflichtiges Einkommen, das nie tatsächlich eingegangen ist. Ein Einzelpersonen-Steuerpflichtiger mit 60.000 $ sonstigem Einkommen, der im Jahr 100.000 $ gewonnen und verloren hat, zahlt 2026 etwa 5.092 $ Bundessteuer auf die Gewinne aus Glücksspiel, im Vergleich zu 2.892 $ nach der Regel von 2025: 2.200 $ mehr für ein Jahr, das ausgeglichen endete. Ein Teil dieser Steuer bestand auch vor 2026 bereits, da das Geltendmachen von Einzelabzügen für Verluste den Verzicht auf den Pauschalbetrag bedeutet.
Fragen
Werden Glücksspielgewinne anders besteuert als Gehälter?
Nein. Sie sind gewöhnliche Einkünfte mit denselben Steuersätzen. Unterschiede bestehen bei der Quellensteuer und dem begrenzten Abzug für Verluste.
Erhalten professionelle Spieler bessere Konditionen?
Sie berichten in Anlage C und können Betriebsausgaben abziehen, aber ab 2026 gilt die 90%-Grenze auch für ihre Verluste und Ausgaben.
Welche Unterlagen sollte ich aufbewahren?
Ein Tagebuch jeder Sitzung mit Datum, Ort, Spiel sowie Gewinn- und Verlustbeträgen, zusätzlich Tickets, Kontoauszüge und Formulare W-2G. Die IRS kann diese Unterlagen verlangen, um die geltend gemachten Verluste zu belegen.
Quellen: IRS-Inflationsanpassungen 2026; IRS-Anweisungen für die Formulare W-2G und 5754 (01/2026); IRC 165(d) in der Fassung von 2025. Siehe die Methodik. Keine Steuerberatung.
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