Kanadski i američki dobitci u kasinima: gubici smanjuju porez od 30%, a od 2026. samo 90% njih se uzima u obzir
Koncepti
Kanadčanin koji osvoji $10.000 na američkom automatu za igre ima zadržano $3.000 poreza. Uz $6.000 gubitaka od kockanja u SAD-u iste godine, $1.800 se vraća za dobitak iz 2025., a $1.620 za dobitak iz 2026., kada se uzima u obzir samo 90% gubitaka.
- $1.620povrat, dobitak iz 2026.
- $1.800povrat, dobitak iz 2025.
- $1.380američki porez, dobitak iz 2026.
Kako gubici smanjuju zadržani porez
Američka kasina zadržavaju fiksni dio dobitaka od nerezidentnih stranaca. Kanadski rezident može povratiti dio tog iznosa podnošenjem odgovarajuće prijave za nerezidente. Ugovor omogućuje izravno odbijanje gubitaka od kockanja od dobitaka. Taj odbitak smanjuje iznos oporezivog dohotka koji se koristi za izračun konačne obveze. Tablica u nastavku prikazuje kako se iznos povrata mijenja ovisno o godini dobitka. Uspoređuje puni odbitak dostupan u ranijim godinama s ograničenim odbitkom koji počinje kasnije. Te gubitke navodite u prijavi bez potrebe za zasebnim stavljanjem stavki. Pravilna dokumentacija osigurava da vaš izračun odgovara dopuštenim granicama odbitka. Pogledajte detalje za strane posjetitelje o konkretnim koracima podnošenja prijave.
| Godina dobitka | Gubici koji se uzimaju u obzir ($) | Porez u SAD-u ($) | Povrat zadržanog poreza od 30 % ($) |
|---|---|---|---|
| 2025 | 6.000 | 1.200 | 1.800 |
| 2026 | 5.400 | 1.380 | 1.620 |
Promjena koja se primjenjuje od ove porezne godine
Od trenutne porezne godine, pravilo za odbijanje gubitaka promijenjeno je. Američki rezident može odbiti samo ograničeni dio svojih gubitaka od kockanja. To ograničenje primjenjuje se i na kanadske rezidente koji traže pogodnost iz ugovora. Posljedično, povrat od zadržanog poreza manji je za kasnije dobitke u usporedbi s ranijima. Gornja tablica ilustrira tu razliku. Raniji dobitak omogućuje većem dijelu gubitaka da nadoknade porez. Kasniji dobitak ograničava nadoknadu, ostavljajući veći dugovani porez. To proizlazi iz promjene pravila o gubicima od kockanja koju je Kongres proveo 2025. Ne mijenja samu stopu zadržavanja poreza, već samo izračun konačne obveze.
Izuzete igre i evidencije
Dobici iz blackjacka, bakare, crapsa, ruleta i velikog šestice kotača ne oporezuju se. Ove igre u potpunosti izlaze iz okvira standardnih pravila o zadržavanju poreza. Ako dođe do zadržavanja poreza kod drugih igara, na povrat sredstava primjenjuju se ista pravila o odbitcima. Vodite detaljne evidencije o svim dobitcima i gubicima. Za ostvarivanje odbitka u prijavi potrebni su vam dokazi o gubicima. Bez evidencija ne možete potkrijepiti zahtjev. IRS zahtijeva istodobne dnevnike ili račune. Ta dokumentacija osigurava da vaš izračun odgovara dopuštenim ograničenjima odbitka. Provjerite upute za obrazac za nerezidente za specifične standarde dokumentacije. Koristite kalkulator poreza na dobitke za dobitke oporezive kao rezident SAD-a. Ako kockanje prestane biti zabavno, besplatna pomoć je dostupna.
Pitanja
Koje igre su oslobođene zadržavanja poreza u SAD-u?
Dobici iz blackjacka, bakare, crapsa, ruleta i big-six kotača ne oporezuju se. Kod drugih igara porez se i dalje može zadržavati na izvoru.
Zašto je povrat manji za kasnije dobitke?
Od trenutne porezne godine, samo ograničeni dio gubitaka od kockanja može se odbiti. To ograničava iznos gubitaka koji nadoknađuju vašu oporezivu dobit, što rezultira manjim povratom.
Koji obrazac podnosim zahtjev za povratom?
Morate podnijeti poreznu prijavu za nerezidentne strane državljane. Ovaj obrazac omogućuje nerezidentnim stranim državljanima da traže odbitke protiv prihoda iz SAD-a, uključujući dobitke od kockanja, prema odredbama ugovora.
Trebam li račune za svoje gubitke?
Da. Morate voditi evidenciju gubitaka kako biste potkrijepili zahtjev za odbitkom. Bez dokumentacije, IRS može odbiti odbitak, ostavljajući puni zadržani iznos kao porez.
Svaka brojka na ovoj stranici izračunata je kodom iz IRS Publication 515 (2026): zadržavanje poreza od 30% na dobitke od kockanja stranih posjetitelja i porezni ugovori. Pogledajte metodologiju.