Kanadensiska och amerikanska casinovinster: förluster minskar skatten på 30 %, och från och med 2026 räknas endast 90 % av dem
Begrepp
En kanadensare som vinner $10 000 på en amerikansk spelautomat får $3 000 i skatteavdrag. Med $6 000 i amerikanska spelomsättning samma år återfås $1 800 för en vinst 2025 och $1 620 för en vinst 2026, då endast 90 % av förlusterna räknas.
- $1 620återbäring, vinst 2026
- $1 800återbäring, vinst 2025
- $1 380amerikansk skatt, vinst 2026
Hur förluster minskar skatteavdraget
Amerikanska casinon gör ett fast skatteavdrag på vinster för icke-residenter. En kanadensisk bosatt kan få tillbaka en del av beloppet genom att lämna in lämplig deklaration för icke-residenter. Avtalet tillåter att spelomsättning dras av direkt mot vinsterna. Detta avdrag sänker den beskattningsbara inkomsten som används för att beräkna den slutgiltiga skatteskulden. Tabellen nedan visar hur återbäringsbeloppet ändras beroende på vilket år vinsten gjordes. Den jämför det fullständiga avdrag som fanns tillgängligt tidigare år med det begränsade avdrag som gäller från och med senare år. Du yrkar dessa förluster i deklarationen utan att behöva specificera avdrag separat. Korrekt dokumentation säkerställer att din beräkning överensstämmer med de tillåtna avdragsgränserna. Se detaljer för utländska besökare gällande specifika deklarationssteg.
| År för vinsten | Avdragsgill spelomsättning ($) | Amerikansk skatt ($) | Återbetalning av det gjorda skatteavdraget på 30 % ($) |
|---|---|---|---|
| 2025 | 6 000 | 1 200 | 1 800 |
| 2026 | 5 400 | 1 380 | 1 620 |
Ändringen som gäller från detta beskattningsår
Från och med innevarande beskattningsår har regeln för avdrag av förluster ändrats. En amerikansk bosatt kan endast dra av en begränsad del av sina spelomsättning. Detta tak gäller även kanadensiska bosatta som yrkar avtalets förmån. Som ett resultat blir återbäringen från skatteavdrag mindre för senare vinster jämfört med tidigare. Tabellen ovan illustrerar denna skillnad. En tidigare vinst tillåter en större del av förlusterna att kvitta mot skatten. En senare vinst begränsar kvittningen, vilket lämnar mer skatt att betala. Ändringen härrör från den ändring av regeln för spelomsättning som Kongressen genomförde 2025. Den ändrar inte själva skatteavdragsnivån, utan endast beräkningen av den slutgiltiga skatteskulden.
Skattebefriade spel och dokumentation
Vinst från blackjack, baccarat, craps, roulette och big-six-wheel beskattas inte. Dessa spel omfattas inte av de vanliga reglerna för skatteavdrag. Om skatteavdrag görs på andra spel gäller samma regler för avdrag för att få tillbaka beloppet. För detaljerade anteckningar om alla vinster och förluster. Du behöver underlag för förlusterna för att göra avdrag i deklarationen. Utan underlag kan du inte styrka anspråket. IRS kräver löpande loggar eller kvitton. Denna dokumentation säkerställer att din beräkning motsvarar de tillåtna avdragsgränserna. Kontrollera instruktionerna för deklarationen för icke-residenter för specifika dokumentationskrav. Använd vinstskattekalkylatorn för vinster som beskattas som US-resident. Om spelandet upphör att vara roligt finns gratis hjälp tillgänglig.
Frågor
Vilka spel är befriade från skatteavdrag i USA?
Vinster från blackjack, baccarat, craps, roulette och big-six-wheel beskattas inte. För andra spel kan skatt fortfarande dras vid källan.
Varför är återbäringen lägre för senare vinster?
Från och med innevarande skatteår kan endast en begränsad del av spelomsättningen dras av. Detta begränsar hur mycket förluster som kan kvitta mot dina skattepliktiga vinster, vilket leder till en lägre återbäring.
Vilken blankett ska jag lämna in för att få återbäring?
Du måste lämna in inkomstdeklarationen för icke-residenter. Denna blankett låter icke-residenter göra avdrag mot inkomst från USA, inklusive spelvinster, enligt avtalsbestämmelser.
Behöver jag kvitton för mina förluster?
Ja. Du måste spara underlag för förluster för att styrka ditt avdragsanspråk. Utan dokumentation kan IRS neka avdraget, vilket innebär att hela det avdragna beloppet kvarstår som skatt.
Alla siffror på denna sida beräknas av kod från IRS Publication 515 (2026): det 30 % skatteavdraget på en utländsk besökares spelvinster och skatteavtalen. Se metodiken.