Канадци и печалби от казино в САЩ: загубите намаляват данъка от 30%, а от 2026 г. се отчитат само 90% от тях
Понятия
Канадец, който печели $10 000 на автомат в САЩ, има задържани $3 000. При $6 000 загуби от хазарт в САЩ за същата година, $1 800 се връщат за печалба от 2025 г., а $1 620 – за печалба от 2026 г., когато се отчитат само 90% от загубите.
- $1 620възстановяване, печалба от 2026 г.
- $1 800възстановяване, печалба от 2025 г.
- $1 380данък в САЩ, печалба от 2026 г.
Как загубите намаляват задържания данък
Казино в САЩ задържат фиксирана част от печалбите на нерезидентни чужденци. Канадски резидент може да си върне част от тази сума, като подаде съответната декларация за нерезиденти. Договорът позволява да приспаднете загубите от хазарт директно срещу печалбите си. Това приспадане намалява данъчно облагаемия доход, използван за изчисляване на крайното задължение. Таблицата по-долу показва как сумата за възстановяване се променя в зависимост от годината на печалбата. Тя сравнява пълното приспадане, налично в предишни години, с ограниченото приспадане, което започва по-късно. Можете да заявите тези загуби в декларацията, без да е необходимо детайлизиране на приспаданията. Надлежната документация гарантира, че изчислението ви съответства на допустимите лимити за приспадане. Вижте подробности за чуждестранни посетители относно конкретните стъпки за деклариране.
| Година на печалбата | Приспадане на загуби ($) | Данък в САЩ ($) | Връщане на задържаните 30% ($) |
|---|---|---|---|
| 2025 | 6 000 | 1 200 | 1 800 |
| 2026 | 5 400 | 1 380 | 1 620 |
Промяната, която се прилага от тази данъчна година
От текущата данъчна година правилото за приспадане на загуби се промени. Резидент в САЩ може да приспадне само ограничена част от загубите си от хазарт. Това ограничение важи и за канадски резиденти, които ползват предимството по договора. Следователно възстановяването от задържани данъци става по-малко за по-късни печалби в сравнение с по-ранните. Таблицата по-горе илюстрира тази разлика. По-ранна печалба позволява по-голяма част от загубите да компенсират данъка. По-късна печалба ограничава компенсацията, оставяйки повече дължим данък. Това идва от промяната в правилото за загуби от хазарт, направена от Конгреса през 2025 г. То не променя самата ставка на данъчното задържане, а само изчислението на крайното задължение.
Освободени игри и документи
Печалбите от блекджек, баккара, крaпс, рулетка и колелото big-six не се облагат с данък. Тези игри изцяло попадат извън стандартните правила за данъчно задържане. Ако върху други игри е приложено данъчно задържане, същите правила за приспадане важат за възстановяване на средствата. Водете подробни записи на всички печалби и загуби. Необходими са доказателства за загубите, за да заявите приспадането в декларацията. Без записи не можете да обосновете искането. IRS изисква текущи дневници или разписки. Тази документация гарантира, че изчислението ви съответства на допустимите лимити за приспадане. Проверете инструкциите за формуляра за нерезиденти за конкретни стандарти за документация. Използвайте калкулатора за данък върху печалбите за печалби, облагани като резидент на САЩ. Ако хазартът спре да е забавен, безплатна помощ е налична.
Въпроси
Кои игри са освободени от данъчно задържане в САЩ?
Печалбите от блекджек, баккара, крaпс, рулетка и колелото big-six не се облагат с данък. При други игри данъкът може все още да се задържа в източника.
Защо възстановяването е по-малко за по-късни печалби?
От текущата данъчна година само ограничена част от загубите от хазарт може да се приспадне. Това ограничава сумата от загуби, която компенсира облагаемите ви печалби, което води до по-малко възстановяване.
Какъв формуляр трябва да попълня, за да заявя възстановяването?
Трябва да подадете данъчна декларация за доход на нерезидентен чужденец. Този формуляр позволява на нерезидентни чужденци да заявят приспадания срещу доход с източник в САЩ, включително печалби от хазарт, съгласно договорните разпоредби.
Нужни ли ми са разписки за загубите?
Да. Трябва да водите записи на загубите, за да обосновете искането си за приспадане. Без документация IRS може да откаже приспадането, като цялата задържана сума остава като данък.
Всяка цифра на тази страница се изчислява от код въз основа на Публикация 515 (2026) на IRS: 30% данъчно задържане върху хазартните печалби на чуждестранен посетител и данъчните договори. Вижте методологията.