Kanadiere og gevinster i amerikanske casinoer: Tab reducerer 30%-skatten, og fra 2026 tæller kun 90 % af dem
Begreber
En canadier, der vinder $10.000 på en amerikansk spilleautomat, får $3.000 trukket i kildeskat. Med $6.000 i amerikanske gamblingtab samme år, fås $1.800 tilbage for en gevinst i 2025 og $1.620 for en gevinst i 2026, hvor kun 90 % af tabene tæller.
- $1.620refusion, gevinst 2026
- $1.800refusion, gevinst 2025
- $1.380amerikansk skat, gevinst 2026
Sådan reducerer tab den trukne kildeskat
Amerikanske casinoer trækker en fast andel af gevinsterne fra ikke-hjemmehørende udlændinge. En canadisk bosiddende kan få en del af beløbet tilbage ved at indsende den relevante selvangivelse for ikke-hjemmehørende. Overenskomsten giver dig mulighed for at fradrage gamblingtab direkte mod dine gevinster. Dette fradrag sænker den skattepligtige indkomst, der bruges til at beregne din endelige skat. Tabellen nedenfor viser, hvordan refusionsbeløbet ændrer sig afhængigt af gevinstens år. Den sammenligner det fulde fradrag, der var tilgængeligt i tidligere år, med det begrænsede fradrag, der gælder fra senere år. Du gør krav på disse tab på selvangivelsen uden at skulle foretage en separat fradragsopgørelse. Korrekt dokumentation sikrer, at din beregning overholder de tilladte fradragsgrænser. Se detaljer for udenlandske besøgende vedrørende specifikke trin for indsendelse.
| År for gevinsten | Fradragsberettigede tab ($) | Amerikansk skat ($) | Refusion af den tilbageholdte kildeskat på 30 % ($) |
|---|---|---|---|
| 2025 | 6.000 | 1.200 | 1.800 |
| 2026 | 5.400 | 1.380 | 1.620 |
Ændringen, der gælder fra dette skatteår
Fra det nuværende skatteår er reglen for fradrag af tab ændret. En amerikansk bosiddende kan kun fradrage en begrænset del af deres gamblingtab. Denne grænse gælder også for canadiske bosiddende, der gør krav på overenskomstfordelen. Derfor bliver refusionen fra den trukne kildeskat mindre for senere gevinster sammenlignet med tidligere. Tabellen ovenfor illustrerer denne forskel. En tidligere gevinst giver mulighed for, at en større del af tabene kan modregne skatten. En senere gevinst begrænser modregningen, hvilket efterlader mere skyldig skat. Det skyldes ændringen i reglen for gamblingtab, som Kongressen foretog i 2025. Det ændrer ikke selve kildeskatssatsen, kun beregningen af den endelige skat.
Skattefrie spil og optegnelser
Gevinster fra blackjack, baccarat, craps, roulette og big-six-hjulet beskattes ikke. Disse spil er helt uden for de almindelige regler for kildeskat. Hvis der trækkes kildeskat ved andre spil, gælder de samme fradragsregler for at få beløbet tilbage. Opbevar detaljerede optegnelser over alle gevinster og tab. Du skal bruge dokumentation for tab for at gøre krav på fradraget i selvangivelsen. Uden optegnelser kan du ikke dokumentere kravet. IRS kræver samtidige logfiler eller kvitteringer. Denne dokumentation sikrer, at din beregning overholder de tilladte fradragsgrænser. Tjek vejledningen til blanketten for ikke-residenter for specifikke dokumentationskrav. Brug gevinstskat-kalkulatoren for gevinster beskattet som US-resident. Hvis spillets fornøjelse forsvinder, er gratis rådgivning tilgængelig.
Spørgsmål
Hvilke spil er fritaget for amerikansk kildeskat?
Gevinster fra blackjack, baccarat, craps, roulette og big-six-hjulet beskattes ikke. Ved andre spil kan der stadig trækkes skat ved kilden.
Hvorfor er tilbagebetalingen mindre ved senere gevinster?
Fra det indeværende skatteår kan kun en begrænset del af gambling losses fradrages. Dette begrænser mængden af tab, der modregner dine skattepligtige gevinster, hvilket resulterer i en mindre tilbagebetaling.
Hvilken blanket skal jeg indsende for at gøre krav på tilbagebetalingen?
Du skal indsende selvangivelsen for ikke-resident aliens. Denne blanket giver ikke-resident aliens mulighed for at gøre krav på fradrag mod indkomst fra USA, inklusive gambling winnings, under traktatbestemmelser.
Har jeg brug for kvitteringer for mine tab?
Ja. Du skal opbevare optegnelser over tab for at dokumentere dit fradragskrav. Uden dokumentation kan IRS afvise fradraget, så hele den tilbageholdte kildeskat forbliver som skat.
Alle tal på denne side beregnes af kode fra IRS Publication 515 (2026): 30 % kildeskat på gevinstskat på tab for udenlandske besøgende samt skatteaftalerne. Se metodikken.