Canadese en Amerikaanse casinowinsten: verliezen verminderen de belasting van 30%, en vanaf 2026 telt slechts 90% ervan
Concepten
Een Canadees die $10.000 wint op een Amerikaanse gokautomaat heeft $3.000 inhouding. Met $6.000 aan Amerikaanse gokverliezen in hetzelfde jaar krijgt u $1.800 terug bij een winst in 2025 en $1.620 bij een winst in 2026, wanneer slechts 90% van de verliezen meetelt.
- $1.620teruggave, winst 2026
- $1.800teruggave, winst 2025
- $1.380Amerikaanse belasting, winst 2026
Hoe verliezen de ingehouden belasting verminderen
Amerikaanse casino's houden een vast deel van de winsten in voor niet-ingezetenen. Een Canadese inwoner kan een deel van dit bedrag terugvragen door de juiste aangifte voor niet-ingezetenen in te dienen. Het belastingverdrag stelt u in staat gokverliezen direct tegen uw winsten af te trekken. Deze aftrek verlaagt het belastbare inkomen dat wordt gebruikt om uw uiteindelijke belastingplicht te berekenen. De onderstaande tabel laat zien hoe het terugbetalingsbedrag verandert afhankelijk van het jaar van de winst. Het vergelijkt de volledige aftrek die beschikbaar was in eerdere jaren met de beperkte aftrek die later begint. U claimt deze verliezen op de aangifte zonder ze apart te hoeven specificeren. Goede documentatie zorgt ervoor dat uw berekening overeenkomt met de toegestane aftrekgrenzen. Zie details voor buitenlandse bezoekers voor specifieke stappen bij het indienen.
| Jaar van de winst | Verliezen die meetellen ($) | Amerikaanse belasting ($) | Teruggave van de ingehouden 30% ($) |
|---|---|---|---|
| 2025 | 6.000 | 1.200 | 1.800 |
| 2026 | 5.400 | 1.380 | 1.620 |
De wijziging die vanaf dit belastingjaar geldt
Vanaf het huidige belastingjaar is de regel voor het aftrekken van verliezen gewijzigd. Een Amerikaanse inwoner kan slechts een beperkt deel van hun gokverliezen aftrekken. Deze limiet geldt ook voor Canadese inwoners die gebruikmaken van het belastingverdrag. Hierdoor wordt de teruggave op de ingehouden belasting kleiner bij latere winsten vergeleken met eerdere. De bovenstaande tabel illustreert dit verschil. Een eerdere winst stelt een groter deel van de verliezen in staat om de belasting te compenseren. Een latere winst beperkt deze compensatie, waardoor er meer belasting verschuldigd is. Dit komt door de wijziging van de regel voor gokverliezen die het Congres in 2025 heeft doorgevoerd. Het verandert het inhoudingspercentage zelf niet, alleen de berekening van de uiteindelijke belastingplicht.
Vrijgestelde spellen en administratie
Winsten uit blackjack, baccarat, craps, roulette en de big-six wheel zijn niet belast. Deze spellen vallen volledig buiten de standaardregels voor inhouding. Als er inhouding plaatsvindt op andere spellen, gelden dezelfde aftrekregels om geld terug te krijgen. Bewaar gedetailleerde records van alle winsten en verliezen. Je hebt bewijs van verliezen nodig om de aftrek op de aangifte te claimen. Zonder records kun je de claim niet onderbouwen. De IRS vereist gelijktijdige logs of bonnen. Deze documentatie zorgt ervoor dat je berekening overeenkomt met de toegestane aftrekgrenzen. Controleer de instructies voor het formulier voor niet-ingezetenen voor specifieke documentatiestandaarden. Gebruik de belastingcalculator voor winsten voor winsten die als inwoner van de VS worden belast. Als gokken niet langer leuk is, is er gratis hulp beschikbaar.
Vragen
Welke spellen zijn vrijgesteld van inhouding in de VS?
Winsten uit blackjack, baccarat, craps, roulette en big-six wheel zijn niet belast. Bij andere spellen kunnen er nog steeds belastingen aan de bron worden ingehouden.
Waarom is de terugbetaling kleiner bij latere winsten?
Vanaf het huidige belastingjaar kan slechts een beperkt deel van de gokverliezen worden afgetrokken. Dit beperkt het bedrag aan verliezen dat je belastbare winsten compenseert, wat resulteert in een kleinere terugbetaling.
Welk formulier dien ik in om de terugbetaling te claimen?
Je moet de inkomstenbelastingaangifte voor niet-ingezetenen indienen. Dit formulier stelt niet-ingezetenen in staat aftrekposten te claimen tegen inkomen uit Amerikaanse bronnen, inclusief gokwinsten, onder bepalingen van belastingverdragen.
Heb ik bonnen nodig voor mijn verliezen?
Ja. Je moet records van verliezen bijhouden om je aftrekclaim te onderbouwen. Zonder documentatie kan de IRS de aftrek weigeren, waardoor het volledige ingehouden bedrag als belasting wordt gehouden.
Elk cijfer op deze pagina wordt berekend door code op basis van IRS Publication 515 (2026): de inhouding van 30% op gokwinsten van buitenlandse bezoekers en de belastingovereenkomsten. Zie de methodologie.