캐나다인 및 미국 카지노 당첨금: 손실액으로 30% 세금을 줄일 수 있으며, 2026년부터는 손실액의 90%만 공제됩니다

개념2026-10-02

미국 슬롯머신에서 $10,000을 획득한 캐나다인은 $3,000이 원천징수됩니다. 같은 해의 미국 도박 손실액 $6,000을 고려할 때, 2025년 당첨금은 $1,800이 환급되고, 손실액의 90%만 인정되는 2026년 당첨금은 $1,620이 환급됩니다.

• $1,620환급액, 2026년 당첨
• $1,800환급액, 2025년 당첨
• $1,380미국 세금, 2026년 당첨

손실액이 원천징수 세금을 줄이는 방법

미국 카지노는 비거주 외국인에게서 고정 비율의 당첨금을 원천징수합니다. 캐나다 거주자는 적절한 비거주자 신고서를 제출하여 이 금액의 일부를 환급받을 수 있습니다. 조세 조약에 따라 당첨금에서 도박 손실액을 직접 공제할 수 있습니다. 이 공제는 최종 납부 세액을 계산하는 데 사용되는 과세 소득 금액을 낮춥니다. 아래 표는 당첨 연도에 따라 환급액이 어떻게 변하는지 보여줍니다. 이전 연도의 전체 공제와 이후부터 적용되는 제한된 공제를 비교합니다. 이러한 손실액은 별도로 항목별 공제 없이 신고서에 청구할 수 있습니다. 적절한 증빙 서류는 계산 결과가 허용된 공제 한도와 일치하도록 보장합니다. 구체적인 신고 절차에 대해서는 외국인 방문자용 상세 정보를 참조하십시오.

이번 과세 연도부터 적용되는 변경 사항

이번 과세 연도부터 손실액 공제 규칙이 변경되었습니다. 미국 거주자는 도박 손실액의 일정 부분까지만 공제할 수 있습니다. 이 한도는 조세 조약 혜택을 청구하는 캐나다 거주자에게도 적용됩니다. 따라서 이전 연도 당첨금에 비해 이후 연도 당첨금의 원천징수 세금 환급액이 더 적어집니다. 위 표는 이러한 차이를 보여줍니다. 이전 연도 당첨금은 더 많은 손실액으로 세금을 상쇄할 수 있지만, 이후 연도 당첨금은 상쇄 범위를 제한하여 더 많은 세금을 납부해야 합니다. 이는 의회가 2025년에 도박 손실 규칙을 변경한 데 기인합니다. 이는 원천징수 비율 자체를 변경하지 않으며, 최종 납부 세액의 계산에만 영향을 미칩니다.

면제 게임 및 기록

블랙잭, 바카라, 크랩스, 룰렛 및 빅식스 휠의 당첨금은 과세 대상이 아닙니다. 이러한 게임은 표준 원천징수 규정의 적용을 완전히 받지 않습니다. 다른 게임에서 원천징수가 발생할 경우, 환급을 위해 동일한 공제 규정이 적용됩니다. 모든 당첨금과 도박 손실에 대한 상세한 기록을 유지하십시오. 신고 시 공제를 신청하려면 손실 증빙이 필요합니다. 기록이 없으면 주장을 입증할 수 없습니다. IRS는 시의적절한 로그나 영수증을 요구합니다. 이러한 문서는 계산 결과가 허용된 공제 한도와 일치하도록 보장합니다. 비거주자 양식의 지침을 확인하여 구체적인 문서화 기준을 확인하십시오. 미국 거주자로서 과세되는 당첨금에는 당첨금 세금 계산기를 사용하십시오. 도박이 더 이상 즐겁지 않다면, 무료 상담 전화를 이용하십시오.

질문

이 페이지의 모든 수치는 IRS Publication 515(2026)의 코드로 계산됩니다: 외국인 방문객의 도박 수익에 대한 30% 원천징수 및 조세 조약. 산출 방법을 참조하세요.