Kanadier und Gewinne in US-Casinos: Verluste mindern die 30%-Steuer, ab 2026 zählen jedoch nur 90 % davon
Konzepte
Ein Kanadier, der $10.000 an einem US-Spielautomaten gewinnt, hat $3.000 als Quellensteuer einbehalten. Mit $6.000 an Spielverlusten im selben Jahr erhält er bei einem Gewinn von 2025 $1.800 zurück und bei einem Gewinn von 2026 $1.620, wenn nur 90 % der Verluste berücksichtigt werden.
- $1.620Erstattung, Gewinn 2026
- $1.800Erstattung, Gewinn 2025
- $1.380US-Steuer, Gewinn 2026
Wie Verluste die einbehaltene Steuer reduzieren
US-Casinos behalten einen festen Anteil der Gewinne von nicht ansässigen Ausländern ein. Ein in Kanada ansässiger Steuerpflichtiger kann einen Teil dieses Betrags durch Einreichung der entsprechenden Steuererklärung für Nichtansässige zurückfordern. Das Doppelbesteuerungsabkommen ermöglicht es Ihnen, Spielverluste direkt gegen Ihre Gewinne abzusetzen. Dieser Abzug senkt die steuerpflichtige Einkommensgröße, die zur Berechnung Ihrer endgültigen Steuerschuld verwendet wird. Die folgende Tabelle zeigt, wie sich der Erstattungsbetrag je nach Gewinnjahr ändert. Sie vergleicht den vollständigen Abzug in früheren Jahren mit dem eingeschränkten Abzug ab späteren Jahren. Sie machen diese Verluste in der Steuererklärung geltend, ohne Einzelabzüge separat beantragen zu müssen. Eine ordnungsgemäße Dokumentation stellt sicher, dass Ihre Berechnung den zulässigen Abzugsgrenzen entspricht. Siehe Details für ausländische Besucher bezüglich spezifischer Schritte zur Steuererklärung.
| Jahr des Gewinns | Absetzbare Verluste ($) | US-Steuer ($) | Erstattung der einbehaltenen Quellensteuer von 30 % ($) |
|---|---|---|---|
| 2025 | 6.000 | 1.200 | 1.800 |
| 2026 | 5.400 | 1.380 | 1.620 |
Die Änderung, die ab diesem Steuerjahr gilt
Ab dem aktuellen Steuerjahr hat sich die Regel für den Abzug von Verlusten geändert. Ein in den USA ansässiger Steuerpflichtiger kann nur einen gedeckelten Anteil seiner Spielverluste absetzen. Diese Obergrenze gilt auch für in Kanada ansässige Steuerpflichtige, die den Vorteil aus dem Doppelbesteuerungsabkommen in Anspruch nehmen. Folglich wird die Erstattung der einbehaltenen Steuern bei späteren Gewinnen im Vergleich zu früheren geringer. Die obige Tabelle verdeutlicht diesen Unterschied. Ein früherer Gewinn ermöglicht einen größeren Anteil der Verluste zur Steuerkompensation. Ein späterer Gewinn schränkt die Kompensation ein, wodurch mehr Steuer geschuldet wird. Dies ergibt sich aus der Änderung der Regel für Spielverluste, die der Kongress 2025 vorgenommen hat. Sie ändert nicht den Satz der Quellensteuer selbst, sondern nur die Berechnung der endgültigen Steuerschuld.
Steuerfreie Spiele und Aufzeichnungen
Gewinne aus Blackjack, Baccarat, Craps, Roulette und dem Big-Six-Rad sind nicht steuerpflichtig. Diese Spiele fallen vollständig außerhalb der üblichen Quellensteuerregeln. Falls bei anderen Spielen Quellensteuer einbehalten wird, gelten für die Rückforderung dieselben Abzugsregeln. Bewahren Sie detaillierte Aufzeichnungen aller Gewinne und Verluste auf. Sie benötigen Nachweise über die Verluste, um den Abzug in der Steuererklärung geltend zu machen. Ohne Aufzeichnungen können Sie den Anspruch nicht belegen. Die IRS verlangt zeitnahe Protokolle oder Belege. Diese Dokumentation stellt sicher, dass Ihre Berechnung den zulässigen Abzugsgrenzen entspricht. Prüfen Sie die Anweisungen für das Formular für Nichtansässige bezüglich spezifischer Dokumentationsstandards. Verwenden Sie den Steuerrechner für Gewinne für Gewinne, die als US-Steuerresident besteuert werden. Wenn das Glücksspiel keinen Spaß mehr macht, steht kostenlose Hilfe zur Verfügung.
Fragen
Welche Spiele sind von der US-Quellensteuer befreit?
Gewinne aus Blackjack, Baccarat, Craps, Roulette und dem Big-Six-Rad sind nicht steuerpflichtig. Bei anderen Spielen kann weiterhin Quellensteuer einbehalten werden.
Warum ist die Erstattung bei späteren Gewinnen geringer?
Ab dem aktuellen Steuerjahr kann nur ein gedeckelter Anteil der Spielverluste abgezogen werden. Dies begrenzt den Betrag der Verluste, die Ihre steuerpflichtigen Gewinne mindern, was zu einer geringeren Erstattung führt.
Welches Formular muss ich zur Geltendmachung der Erstattung einreichen?
Sie müssen die Einkommensteuererklärung für Nichtansässige einreichen. Dieses Formular ermöglicht es Nichtansässigen, Abzüge gegen Einkünfte aus US-Quellen, einschließlich Glücksspielgewinnen, gemäß Vertragsbestimmungen geltend zu machen.
Brauche ich Belege für meine Verluste?
Ja. Sie müssen Aufzeichnungen über die Verluste führen, um Ihren Abzugsanspruch zu belegen. Ohne Dokumentation kann die IRS den Abzug ablehnen, sodass der vollständig einbehaltene Betrag als Steuer verbleibt.
Alle Zahlen auf dieser Seite werden per Code aus IRS Publication 515 (2026) berechnet: die 30% Quellensteuer auf Spielgewinne ausländischer Besucher und die Steuerabkommen. Siehe die Methodik.