Καναδοί και κέρδη από καζίνο στις ΗΠΑ: οι ζημίες μειώνουν τον φόρο 30%, και από το 2026 μόνο το 90% αυτών λαμβάνεται υπόψη
Έννοιες
Ένας Καναδός που κερδίζει $10.000 σε μηχάνημα κουλοχέρη των ΗΠΑ έχει παρακράτηση φόρου $3.000. Με ζημίες από τυχερά παιχνίδια στις ΗΠΑ ύψους $6.000 την ίδια χρονιά, επιστρέφονται $1.800 για κέρδος του 2025 και $1.620 για κέρδος του 2026, όταν μόνο το 90% των ζημιών λαμβάνεται υπόψη.
- $1.620επιστροφή φόρου, κέρδος 2026
- $1.800επιστροφή φόρου, κέρδος 2025
- $1.380φόρος ΗΠΑ, κέρδος 2026
Πώς οι ζημίες μειώνουν τον παρακρατούμενο φόρο
Τα καζίνο των ΗΠΑ παρακρατούν ένα σταθερό ποσοστό των κερδών από μη κατοίκους αλλοδαπούς. Ένας Καναδός κάτοικος μπορεί να ανακτήσει μέρος αυτού του ποσού υποβάλλοντας την κατάλληλη δήλωση μη κατοίκου. Η συνθήκη επιτρέπει την έκπτωση των ζημιών από τυχερά παιχνίδια έναντι των κερδών σας απευθείας. Αυτή η έκπτωση μειώνει το φορολογητέο εισόδημα που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό της τελικής φορολογικής υποχρέωσης. Ο πίνακας παρακάτω δείχνει πώς αλλάζει το ποσό της επιστροφής ανάλογα με το έτος του κέρδους. Συγκρίνει την πλήρη έκπτωση που ήταν διαθέσιμη σε προηγούμενα έτη με την περιορισμένη έκπτωση που ισχύει από τότε και μετά. Δηλώνετε αυτές τις ζημίες στη δήλωση χωρίς να χρειάζεται αναλυτική καταχώρηση αποδείξεων ξεχωριστά. Η σωστή τεκμηρίωση διασφαλίζει ότι ο υπολογισμός σας συμμορφώνεται με τα επιτρεπτά όρια έκπτωσης. Δείτε λεπτομέρειες για ξένους επισκέπτες σχετικά με συγκεκριμένα βήματα υποβολής.
| Έτος της νίκης | Αναγνωρίσιμες ζημίες ($) | Φόρος ΗΠΑ ($) | Επιστροφή της παρακράτησης φόρου 30% ($) |
|---|---|---|---|
| 2025 | 6.000 | 1.200 | 1.800 |
| 2026 | 5.400 | 1.380 | 1.620 |
Η αλλαγή που ισχύει από αυτό το φορολογικό έτος
Από το τρέχον φορολογικό έτος, ο κανόνας για την έκπτωση ζημιών έχει αλλάξει. Ένας κάτοικος ΗΠΑ μπορεί να εκπέσει μόνο ένα ανώτατο όριο των ζημιών από τυχερά παιχνίδια. Αυτό το όριο ισχύει και για Καναδούς κατοίκους που επικαλούνται το όφελος της συνθήκης. Κατά συνέπεια, η επιστροφή από τους παρακρατηθέντες φόρους γίνεται μικρότερη για μεταγενέστερα κέρδη σε σύγκριση με τα προηγούμενα. Ο πίνακας παραπάνω απεικονίζει αυτή τη διαφορά. Ένα προηγούμενο κέρδος επιτρέπει μεγαλύτερο μέρος των ζημιών να αντισταθμίσει τον φόρο. Ένα μεταγενέστερο κέρδος περιορίζει την αντιστάθμιση, αφήνοντας περισσότερο φόρο οφειλόμενο. Προκύπτει από την αλλαγή στον κανόνα των ζημιών από τυχερά παιχνίδια που πραγματοποίησε το Κογκρέσο το 2025. Δεν αλλάζει το ίδιο το ποσοστό παρακράτησης φόρου, μόνο τον υπολογισμό της τελικής φορολογικής υποχρέωσης.
Απαλλασσόμενα παιχνίδια και αρχεία
Οι κέρδη από μπλάκτζακ, μπακαρά, κριπς, ρουλέτα και τον τροχό big-six δεν φορολογούνται. Αυτά τα παιχνίδια εξαιρούνται πλήρως από τους κανόνες της τυπικής παρακράτησης φόρου. Εάν γίνεται παρακράτηση φόρου σε άλλα παιχνίδια, ισχύουν οι ίδιοι κανόνες έκπτωσης για την ανάκτηση των κεφαλαίων. Τηρείτε αναλυτικά αρχεία όλων των κερδών και ζημιών. Χρειάζεστε απόδειξη των ζημιών για να διεκδικήσετε την έκπτωση στη δήλωση. Χωρίς αρχεία, δεν μπορείτε να τεκμηριώσετε τον ισχυρισμό. Η IRS απαιτεί ημερολογιακά αρχεία ή αποδείξεις. Αυτή η τεκμηρίωση διασφαλίζει ότι ο υπολογισμός σας συμπίπτει με τα επιτρεπτά όρια έκπτωσης. Ελέγξτε τις οδηγίες για τη φόρμα μη κατοίκων για συγκεκριμένα πρότυπα τεκμηρίωσης. Χρησιμοποιήστε τον υπολογιστή φόρων κερδών για κέρδη που φορολογούνται ως κάτοικος ΗΠΑ. Αν τα τυχερά παιχνίδια παύσουν να είναι διασκεδαστικά, διατίθεται δωρεάν υποστήριξη.
Ερωτήσεις
Ποια παιχνίδια εξαιρούνται από την παρακράτηση φόρου στις ΗΠΑ;
Τα κέρδη από μπλάκτζακ, μπακαρά, κριπς, ρουλέτα και τον τροχό big-six δεν φορολογούνται. Σε άλλα παιχνίδια μπορεί ακόμα να γίνεται παρακράτηση φόρου στην πηγή.
Γιατί είναι μικρότερη η επιστροφή για μεταγενέστερα κέρδη;
Από το τρέχον φορολογικό έτος, μόνο ένα ανώτατο όριο των ζημιών από τυχερά παιχνίδια μπορεί να εκπιπτόμενο. Αυτό περιορίζει το ποσό των ζημιών που αντισταθμίζουν τα φορολογητέα κέρδη σας, με αποτέλεσμα μικρότερη επιστροφή.
Ποια φόρμα υποβάλλω για να διεκδικήσω την επιστροφή;
Πρέπει να υποβάλετε τη δήλωση φόρου εισοδήματος για μη κατοίκους αλλοδαπούς. Αυτή η φόρμα επιτρέπει στους μη κατοίκους αλλοδαπούς να διεκδικούν εκπτώσεις έναντι εισοδήματος πηγής ΗΠΑ, συμπεριλαμβανομένων των κερδών από τυχερά παιχνίδια, βάσει των διατάξεων των συμβάσεων.
Χρειάζομαι αποδείξεις για τις ζημίες μου;
Ναι. Πρέπει να τηρείτε αρχεία των ζημιών για να τεκμηριώσετε τον ισχυρισμό έκπτωσής σας. Χωρίς τεκμηρίωση, η IRS μπορεί να απορρίψει την έκπτωση, αφήνοντας το πλήρες ποσό της παρακράτησης ως φόρο.
Κάθε αριθμός σε αυτήν τη σελίδα υπολογίζεται από κώδικα βάσει της Δημοσίευσης 515 (2026) της IRS: η παρακράτηση φόρου 30% στα κέρδη από τυχερά παιχνίδια ενός ξένου επισκέπτη και οι φορολογικές συμβάσεις. Δείτε τη μεθοδολογία.