Kanadyjczycy i wygrane w kasynach w USA: przegrane obniżają podatek 30%, a od 2026 roku tylko 90% z nich jest uwzględniane
Pojęcia
Kanadyjczyk, który wygra $10 000 na automacie w USA, ma potrąconą zaliczkę na podatek w wysokości $3 000. Przy przegranych w grach losowych w USA w wysokości $6 000 w tym samym roku, zwrot $1 800 dotyczy wygranej z 2025 roku, a $1 620 wygranej z 2026 roku, gdy uwzględnia się tylko 90% przegranych.
- $1 620zwrot, wygrana w 2026
- $1 800zwrot, wygrana w 2025
- $1 380podatek w USA, wygrana w 2026
Jak przegrane obniżają potrącony podatek
Kasyna w USA potrącają stałą część wygranych od nierezydentów. Rezydent Kanady może odzyskać część tej kwoty, składając odpowiedni zeznanie dla nierezydentów. Umowa pozwala odliczyć przegrane w grach losowych bezpośrednio od wygranych. To odliczenie obniża dochód podlegający opodatkowaniu, na podstawie którego oblicza się końcowe zobowiązanie podatkowe. Poniższa tabela pokazuje, jak zmienia się kwota zwrotu w zależności od roku wygranej. Porównuje ona pełne odliczenie dostępne we wcześniejszych latach z ograniczonym odliczeniem obowiązującym później. Przegrane wykazuje się w zeznaniu bez konieczności rozliczania się na zasadach ogólnych z wykazem kosztów. Właściwa dokumentacja zapewnia zgodność obliczeń z dopuszczalnymi limitami odliczeń. Zobacz szczegóły dla gości zagranicznych dotyczące konkretnych kroków składania zeznania.
| Rok wygranej | Kwalifikujące się przegrane ($) | Podatek w USA ($) | Zwrot zaliczki na podatek w wysokości 30% ($) |
|---|---|---|---|
| 2025 | 6 000 | 1 200 | 1 800 |
| 2026 | 5 400 | 1 380 | 1 620 |
Zmiana obowiązująca od tego roku podatkowego
Od bieżącego roku podatkowego zmieniła się zasada odliczania przegranych. Rezydent USA może odliczyć tylko określoną część swoich przegranych w grach losowych. Ten limit dotyczy również rezydentów Kanady korzystających z korzyści wynikających z umowy. W rezultacie zwrot z potrąconego podatku jest mniejszy dla późniejszych wygranych w porównaniu z wcześniejszymi. Powyższa tabela ilustruje tę różnicę. Wcześniejsza wygrana pozwala na większe odliczenie przegranych od podatku. Późniejsza wygrana ogranicza to odliczenie, pozostawiając wyższe zobowiązanie podatkowe. Wynika to ze zmiany w zasadzie dotyczącej przegranych w grach losowych, wprowadzonej przez Kongres w 2025 roku. Nie zmienia ona samej stawki zaliczki na podatek, lecz jedynie sposób obliczania końcowego zobowiązania podatkowego.
Gry zwolnione z podatku i dokumentacja
Wygrane w blackjacku, bakaracie, crapsie, ruletce i kole big-six nie podlegają opodatkowaniu. Te gry całkowicie wykraczają poza standardowe zasady dotyczące zaliczki na podatek. Jeśli zaliczka na podatek zostanie pobrana od wygranych w innych grach, zastosowanie mają te same zasady odliczania w celu odzyskania środków. Prowadź szczegółowe rejestry wszystkich wygranych i przegranych. Aby odliczyć kwotę w zeznaniu podatkowym, potrzebujesz dowodów na przegrane. Bez dokumentacji nie możesz uzasadnić swojego roszczenia. IRS wymaga bieżących rejestrów lub rachunków. Ta dokumentacja zapewnia zgodność obliczeń z dopuszczalnymi limitami odliczeń. Sprawdź instrukcje dla formularza dla nierezydentów, aby poznać szczegółowe standardy dokumentacji. Skorzystaj z kalkulatora podatku od wygranych dla wygranych opodatkowanych jako rezydent USA. Jeśli gry losowe przestają być przyjemnością, bezpłatna infolinia dla graczy jest dostępna.
Pytania
Które gry są zwolnione z amerykańskiej zaliczki na podatek?
Wygrane w blackjacku, bakaracie, crapsie, ruletce i kole big-six nie podlegają opodatkowaniu. Od innych gier mogą nadal być pobierane podatki u źródła.
Dlaczego zwrot jest mniejszy dla późniejszych wygranych?
Od bieżącego roku podatkowego tylko ograniczona część przegranych w grach losowych może być odliczona. Ogranicza to kwotę przegranych kompensujących Twoje podlegające opodatkowaniu wygrane, co skutkuje mniejszym zwrotem.
Jaki formularz należy złożyć, aby uzyskać zwrot?
Musisz złożyć zeznanie podatkowe dla nierezydentów. Ten formularz pozwala nierezydentom na odliczanie wydatków od dochodów ze źródeł amerykańskich, w tym wygranych w grach losowych, na mocy postanowień umów o unikaniu podwójnego opodatkowania.
Czy potrzebuję rachunków za przegrane?
Tak. Musisz przechowywać dokumentację przegranych, aby uzasadnić swoje roszczenie o odliczenie. Bez dokumentacji IRS może odrzucić odliczenie, pozostawiając pełną pobraną zaliczkę na podatek jako należność podatkową.
Wszystkie dane na tej stronie są obliczane przez kod na podstawie IRS Publication 515 (2026): dotyczy to zaliczki na podatek w wysokości 30% od wygranych w grach losowych uzyskanych przez zagranicznego gościa oraz umów o podwójnym opodatkowaniu. Zobacz metodologię.