Vitórias em cassinos dos EUA para canadenses: as perdas reduzem o imposto de 30%, e a partir de 2026 apenas 90% delas são consideradas
Conceitos
Um canadense que ganha $10.000 em uma máquina caça-níqueis nos EUA tem $3.000 retidos na fonte. Com $6.000 de perdas com apostas nos EUA no mesmo ano, $1.800 é devolvido para uma vitória em 2025 e $1.620 para uma vitória em 2026, quando apenas 90% das perdas são consideradas.
- $1.620restituição, vitória em 2026
- $1.800restituição, vitória em 2025
- $1.380imposto dos EUA, vitória em 2026
Como as perdas reduzem o imposto retido na fonte
Os cassinos dos EUA retêm uma parte fixa dos ganhos de estrangeiros não residentes. Um residente canadense pode recuperar parte desse valor apresentando a declaração adequada para não residentes. O tratado permite deduzir as perdas com apostas diretamente dos seus ganhos. Essa dedução reduz a renda tributável usada para calcular sua obrigação fiscal final. A tabela abaixo mostra como o valor da restituição muda conforme o ano da vitória. Ela compara a dedução integral disponível em anos anteriores com a dedução limitada a partir de então. Você declara essas perdas na declaração sem necessidade de detalhar deduções separadamente. A documentação adequada garante que seu cálculo corresponda aos limites de dedução permitidos. Veja detalhes para visitantes estrangeiros sobre os procedimentos específicos de declaração.
| Ano do prêmio | Perdas consideradas ($) | Imposto dos EUA ($) | Reembolso da retenção na fonte de 30% ($) |
|---|---|---|---|
| 2025 | 6.000 | 1.200 | 1.800 |
| 2026 | 5.400 | 1.380 | 1.620 |
A mudança que se aplica a partir deste ano fiscal
A partir do ano fiscal atual, a regra para deduzir perdas mudou. Um residente dos EUA pode deduzir apenas uma parte limitada de suas perdas com apostas. Esse limite também se aplica a residentes canadenses que reivindicam o benefício do tratado. Consequentemente, a restituição do imposto retido na fonte fica menor para vitórias posteriores em comparação com as anteriores. A tabela acima ilustra essa diferença. Uma vitória anterior permite que uma parcela maior das perdas compense o imposto. Uma vitória posterior restringe essa compensação, resultando em mais imposto devido. Isso decorre da mudança na regra de perdas com apostas feita pelo Congresso em 2025. Não altera a taxa de retenção na fonte em si, apenas o cálculo da obrigação fiscal final.
Jogos isentos e registros
Ganhos de blackjack, bacará, craps, roleta e big-six wheel não são tributados. Esses jogos estão totalmente fora das regras padrão de retenção na fonte. Se houver retenção na fonte em outros jogos, as mesmas regras de dedução se aplicam para recuperar os fundos. Mantenha registros detalhados de todos os ganhos e perdas. Você precisa de comprovantes das perdas para reivindicar a dedução na declaração. Sem registros, você não pode comprovar a reivindicação. O IRS exige registros contemporâneos ou recibos. Essa documentação garante que seu cálculo corresponda aos limites de dedução permitidos. Consulte as instruções do formulário para não residentes para padrões específicos de documentação. Use a calculadora de impostos sobre ganhos para ganhos tributados como residente dos EUA. Se as apostas deixarem de ser divertidas, há ajuda gratuita disponível.
Perguntas
Quais jogos estão isentos da retenção na fonte nos EUA?
Os ganhos de blackjack, bacará, craps, roleta e big-six wheel não são tributados. Outros jogos podem ainda ter impostos deduzidos na fonte.
Por que o reembolso é menor para ganhos posteriores?
A partir do ano fiscal atual, apenas uma parte limitada das perdas com apostas pode ser deduzida. Isso limita o valor das perdas que compensam seus ganhos tributáveis, resultando em um reembolso menor.
Qual formulário devo preencher para reivindicar o reembolso?
Você deve preencher a declaração de imposto de renda para alienígenas não residentes. Este formulário permite que alienígenas não residentes reivindiquem deduções contra renda de fonte americana, incluindo ganhos com apostas, sob disposições de tratados.
Preciso de recibos para minhas perdas?
Sim. Você deve manter registros das perdas para comprovar sua reivindicação de dedução. Sem documentação, o IRS pode desconsiderar a dedução, deixando o valor total retido na fonte como imposto.
Todos os valores nesta página são calculados por código a partir da Publicação 515 (2026) do IRS: a retenção na fonte de 30% sobre os ganhos com apostas de visitantes estrangeiros e os tratados fiscais. Veja a metodologia.