Выигрыши в казино США для канадцев: убытки снижают налог в 30%, а с 2026 года учитывается только 90% из них
Понятия
Канадец, выигравший $10 000 в американском автомате, имеет удержание налога в размере $3 000. При убытках от азартных игр в США в размере $6 000 за тот же год возвращается $1 800 для выигрыша 2025 года и $1 620 для выигрыша 2026 года, когда учитывается только 90% убытков.
- $1 620возврат, выигрыш 2026 года
- $1 800возврат, выигрыш 2025 года
- $1 380налог США, выигрыш 2026 года
Как убытки снижают удержанный налог
Казино США удерживают фиксированную часть выигрышей у нерезидентов. Резидент Канады может вернуть часть этой суммы, подав соответствующую декларацию для нерезидентов. Договор позволяет вычитать убытки от азартных игр непосредственно из выигрышей. Этот вычет снижает налогооблагаемый доход, используемый для расчета окончательного налогового обязательства. В таблице ниже показано, как меняется сумма возврата в зависимости от года выигрыша. В ней сравнивается полный вычет, доступный в предыдущие годы, с ограниченным вычетом, действующим позже. Эти убытки заявляются в декларации без необходимости детализировать вычеты отдельно. Надлежащее документальное оформление гарантирует, что ваш расчет соответствует допустимым лимитам вычетов. См. подробности для иностранных посетителей о конкретных шагах подачи декларации.
| Год выигрыша | Учитываемые убытки ($) | Налог в США ($) | Возврат удержанного налога в размере 30% ($) |
|---|---|---|---|
| 2025 | 6 000 | 1 200 | 1 800 |
| 2026 | 5 400 | 1 380 | 1 620 |
Изменение, применяемое с этого налогового года
С текущего налогового года изменилось правило вычета убытков. Резидент США может вычесть только ограниченную часть своих убытков от азартных игр. Этот лимит также применяется к резидентам Канады, использующим льготу по договору. Следовательно, возврат из удержанных налогов становится меньше для более поздних выигрышей по сравнению с более ранними. Таблица выше иллюстрирует эту разницу. Более ранний выигрыш позволяет большей части убытков компенсировать налог. Более поздний выигрыш ограничивает компенсацию, оставляя большую сумму налога к уплате. Это изменение в правиле учета убытков от азартных игр было принято Конгрессом в 2025 году. Оно не меняет ставку удержания налога, а только расчет окончательного налогового обязательства.
Освобожденные игры и записи
Выигрыши в блэкджек, баккару, крэпс, рулетку и «большую шестерку» не облагаются налогом. Эти игры полностью выпадают из стандартных правил удержания налога. Если налог удерживается при выигрышах в других играх, для возврата средств применяются те же правила вычетов. Ведите подробный учет всех выигрышей и убытков. Для получения вычета в декларации необходимы подтверждения убытков. Без документации обосновать требование невозможно. IRS требует своевременных записей или квитанций. Эта документация гарантирует, что ваш расчет соответствует допустимым лимитам вычетов. Ознакомьтесь с инструкциями к форме для нерезидентов, чтобы узнать конкретные требования к документации. Используйте калькулятор налога на выигрыши для выигрышей, облагаемых налогом как резидент США. Если азартные игры перестают приносить удовольствие, доступна бесплатная помощь.
Вопросы
Какие игры освобождены от удержания налога в США?
Выигрыши в блэкджек, баккару, крэпс, рулетку и «большую шестерку» не облагаются налогом. С выигрышей в других играх налог может удерживаться у источника.
Почему возврат налога меньше при последующих выигрышах?
С текущего налогового года вычету подлежит лишь ограниченная часть убытков от азартных игр. Это ограничивает сумму убытков, которые могут уменьшить налогооблагаемый выигрыш, что приводит к меньшему возврату налога.
Какую форму нужно подать для получения возврата?
Необходимо подать декларацию о доходах нерезидентов. Эта форма позволяет нерезидентам заявлять вычеты против доходов из источников в США, включая выигрыши от азартных игр, в соответствии с положениями налоговых соглашений.
Нужны ли квитанции для подтверждения убытков?
Да. Необходимо вести учет убытков для обоснования права на вычет. Без документации IRS может отказать в вычете, и вся удержанная сумма останется налогом.
Все данные на этой странице рассчитаны программно на основе публикации IRS 515 (2026): удержание налога в размере 30% с выигрышей от азартных игр иностранных посетителей и налоговые соглашения. См. методологию.