Victorias en casinos de EE. UU. para canadienses: las pérdidas reducen el impuesto del 30%, y desde 2026 solo el 90% de ellas cuentan
Conceptos
Un canadiense que gana $10.000 en una máquina tragamonedas de EE. UU. tiene una retención de $3.000. Con $6.000 de pérdidas por apuestas en EE. UU. el mismo año, se devuelve $1.800 para una victoria de 2025 y $1.620 para una de 2026, cuando solo el 90% de las pérdidas cuentan.
- $1.620devolución, victoria de 2026
- $1.800devolución, victoria de 2025
- $1.380impuesto de EE. UU., victoria de 2026
Cómo las pérdidas reducen el impuesto retenido
Los casinos de EE. UU. retienen una parte fija de las ganancias de los extranjeros no residentes. Un residente canadiense puede recuperar parte de este importe presentando la declaración correspondiente para no residentes. El convenio permite deducir las pérdidas por apuestas directamente de sus ganancias. Esta deducción reduce la cifra de renta imponible utilizada para calcular su obligación fiscal final. La tabla siguiente muestra cómo cambia el importe de la devolución según el año de la victoria. Compara la deducción completa disponible en años anteriores con la deducción limitada que comienza más tarde. Usted reclama estas pérdidas en la declaración sin necesidad de detallar deducciones por separado. Una documentación adecuada garantiza que su cálculo coincida con los límites de deducción permitidos. Consulte detalles para visitantes extranjeros sobre los pasos específicos de presentación.
| Año del premio | Pérdedas que cuentan ($) | Impuesto de EE. UU. ($) | Devolución de la retención del 30% ($) |
|---|---|---|---|
| 2025 | 6.000 | 1.200 | 1.800 |
| 2026 | 5.400 | 1.380 | 1.620 |
El cambio que aplica desde este año fiscal
Desde el año fiscal actual, la regla para deducir pérdidas ha cambiado. Un residente de EE. UU. solo puede deducir una parte limitada de sus pérdidas por apuestas. Este límite también aplica a los residentes canadienses que reclaman el beneficio del convenio. Por consiguiente, la devolución de los impuestos retenidos es menor para victorias posteriores en comparación con las anteriores. La tabla anterior ilustra esta diferencia. Una victoria anterior permite que una mayor parte de las pérdidas compense el impuesto. Una victoria posterior restringe la compensación, dejando más impuesto por pagar. Esto proviene del cambio en la regla de pérdidas por apuestas que el Congreso realizó en 2025. No cambia la tasa de retención en sí, solo el cálculo de la obligación fiscal final.
Juegos exentos y registros
Las ganancias del blackjack, baccarat, craps, ruleta y la rueda big-six no están sujetas a impuestos. Estos juegos quedan fuera de las reglas estándar de retención por completo. Si se aplica retención en otros juegos, las mismas reglas de deducción se aplican para recuperar fondos. Mantenga registros detallados de todas las ganancias y pérdidas. Necesita pruebas de las pérdidas para reclamar la deducción en la declaración. Sin registros, no puede justificar la reclamación. El IRS exige registros contemporáneos o recibos. Esta documentación garantiza que su cálculo coincida con los límites de deducción permitidos. Consulte las instrucciones del formulario para no residentes para conocer los estándares específicos de documentación. Utilice la calculadora de impuestos sobre ganancias para las ganancias gravadas como residente de EE. UU. Si apostar deja de ser divertido, hay ayuda gratuita disponible.
Preguntas
¿Qué juegos están exentos de la retención en EE. UU.?
Las ganancias de blackjack, baccarat, craps, ruleta y big-six wheel no están sujetas a impuestos. A otros juegos aún se les puede aplicar una retención en origen.
¿Por qué es menor la devolución en las ganancias posteriores?
A partir del año fiscal actual, solo una parte limitada de las pérdidas por apuestas puede deducirse. Esto limita la cantidad de pérdidas que compensan sus ganancias imponibles, lo que resulta en una devolución menor.
¿Qué formulario debo presentar para solicitar el reembolso?
Debe presentar la declaración de impuestos sobre la renta para extranjeros no residentes. Este formulario permite a los extranjeros no residentes solicitar deducciones contra ingresos de origen estadounidense, incluidas las ganancias por apuestas, según las disposiciones de los tratados.
¿Necesito recibos por mis pérdidas?
Sí. Debe conservar los registros de las pérdidas para justificar su reclamación de deducción. Sin documentación, el IRS puede rechazar la deducción, dejando el importe total retenido como impuesto.
Todas las cifras de esta página se calculan mediante código a partir de la Publicación 515 (2026) del IRS: la retención del 30% sobre las ganancias por apuestas de un visitante extranjero y los convenios fiscales. Consulte la metodología.