Κερδίσατε στο Λας Βέγκας; Οι επισκέπτες από 25 χώρες μπορούν να λάβουν πίσω τον φόρο 30% του καζίνο
Έννοιες
Ένα αμερικανικό καζίνο παρακρατεί φόρο $3.000 από το τζάκποτ $10.000 ενός ξένου επισκέπτη. Οι κάτοικοι των 25 χωρών των οποίων η φορολογική συμφωνία απαλλάσσει τα κέρδη από τυχερά παιχνίδια μπορούν να διεκδικήσουν ολόκληρο το ποσό των $3.000 πίσω· ένας κάτοικος της Μάλτας, $2.000.
- $3.000επιστροφή, χώρα με φορολογική συμφωνία
- $2.000επιστροφή, Μάλτα
- 25χώρες που απαλλάσσονται με βάση τη συμφωνία
Κατανόηση του μηχανισμού παρακράτησης φόρου
Ένα αμερικανικό καζίνο παρακρατεί ένα σταθερό μέρος των κερδών από τυχερά παιχνίδια που καταβάλλονται σε μη κατοίκους ΗΠΑ. Αυτό ισχύει για αυτόματα μηχανήματα παιχνιδιών, κίνο, μπίνγκο, έπαθλα λοταρίας και πληρωμές τουρνουά πόκερ. Για επισκέπτες από τις περισσότερες χώρες, το ποσό που παρακρατείται αποτελεί τον ίδιο τον φόρο. Οι κάτοικοι χωρών με συγκεκριμένες φορολογικές συμφωνίες συχνά δικαιούνται απαλλαγές ή μειωμένους συντελεστές. Αυτές οι συμφωνίες επιτρέπουν στα επιλέξιμα άτομα να ανακτήσουν μέρος ή το σύνολο των παρακρατηθέντων κεφαλαίων. Η διαδικασία απαιτεί την υποβολή συγκεκριμένων δικαιολογητικών στην Υπηρεσία Εσωτερικού Εσόδου (IRS). Ο παρακάτω πίνακας δείχνει τον φόρο σε ένα τζάκποτ για κατοίκους πολλών χωρών: ποιοι λαμβάνουν πίσω το πλήρες ποσό, ποιοι μέρος αυτού και ποιοι καθόλου.
| Κάτοικος της | Φόρος ΗΠΑ σε τζάκποτ κουλοχέρη |
|---|---|
| Ηνωμένο Βασίλειο | Μη φορολογούμενο |
| Γερμανία | Μη φορολογούμενο |
| Γαλλία | Μη φορολογούμενο |
| Ισπανία | Μη φορολογούμενο |
| Ιαπωνία | Μη φορολογούμενο |
| Μάλτα | 10% |
| Καναδάς | 30% των κερδών μείον τις ζημίες |
| Οι περισσότερες άλλες χώρες | 30% |
Οφέλη από συμφωνίες και αιτήσεις επιστροφής
Τα βασικά στοιχεία δείχνουν ότι οι χώρες με συγκεκριμένες φορολογικές συμφωνίες απαλλάσσουν τα κέρδη από τυχερά παιχνίδια από την τυπική παρακράτηση φόρου. Οι κάτοικοι αυτών των χωρών δεν οφείλουν ομοσπονδιακό φόρο για τέτοια εισοδήματα. Μπορούν να διεκδικήσουν ολόκληρο το παρακρατηθέν ποσό ως επιστροφή. Η Μάλτα κατέχει ξεχωριστή θέση με μειωμένο συντελεστή συμφωνίας. Οι κάτοικοί της πληρώνουν χαμηλότερο ποσοστό από την τυπική παρακράτηση, αλλά οφείλουν ακόμα κάποιο φόρο. Αυτή η διάκριση επηρεάζει το τελικό ποσό επιστροφής. Ο παραπάνω πίνακας απεικονίζει αυτές τις διαφορές με σαφήνεια. Τα επιλέξιμα άτομα πρέπει να υποβάλουν δήλωση για να ανακτήσουν τα χρήματα· αυτή τεκμηριώνει την απαίτηση βάσει συμφωνίας και τη χώρα κατοικίας. Ο υπολογιστής για ξένους επισκέπτες εκτιμά την επιστροφή για κάθε χώρα· για νικητές που διαμένουν στις Ηνωμένες Πολιτείες, χρησιμοποιήστε τον υπολογιστή φόρων για κέρδη.
Απαιτούμενα έντυπα και αναγνωριστικά στοιχεία
Η διεκδίκηση επιστροφής φόρου απαιτεί την υποβολή της δήλωσης φόρου εισοδήματος για μη κατοίκους αλλοδαπούς. Η παρούσα φόρμα υπολογίζει την φορολογική υποχρέωση για μη κατοίκους αλλοδαπούς. Το καζίνο παρέχει τη βεβαίωση παρακράτησης φόρου για την τεκμηρίωση του ποσού που παρακρατήθηκε. Και οι δύο φόρμες πρέπει να συνοδεύουν την αίτηση επιστροφής. Τα άτομα χωρίς Αριθμό Φορολογικού Μητρώου Φυσικών Προσώπων χρειάζονται Αριθμό Αναγνώρισης Φορολογούμενου. Η αίτηση για αυτόν τον αριθμό αποστέλλεται μαζί με τη δήλωση. Η έλλειψη πληροφοριών μπορεί να καθυστερήσει ή να ματαιώσει την αίτηση, γι' αυτό οι επισκέπτες πρέπει να κρατούν αντίγραφα όλων των εγγράφων που αποστέλλουν.
Απαλλασσόμενα παιχνίδια και προκαταρκτικές αιτήσεις
Δεν φορολογείται κάθε κέρδος από καζίνο. Ό,τι κερδίζει ένας αλλοδαπός επισκέπτης στο μπλάκτζακ, στο μπακαρά, στο κραπς, στη ρουλέτα ή στον τροχό big-six δεν φορολογείται καθόλου, ανεξαρτήτως χώρας, οπότε δεν πρέπει να παρακρατείται φόρος από αυτό. Αν το καζίνο παρ' όλα αυτά παρακράτησε φόρο και τον δήλωσε στη βεβαίωση παρακράτησης, ολόκληρο το ποσό μπορεί να διεκδικηθεί ως επιστροφή. Για τα παιχνίδια που φορολογούνται, ένας κάτοικος χώρας με συμβατική απαλλαγή μπορεί να παραδώσει στο καζίνο το πιστοποιητικό αλλοδαπής ιδιότητας, με αριθμό αναγνώρισης φορολογούμενου, κατά την πληρωμή του κέρδους. Το καζίνο τότε εφαρμόζει τη σύμβαση και δεν παρακρατεί τίποτα, οπότε δεν υπάρχει επιστροφή για διεκδίκηση αργότερα. Οι επισκέπτες από χώρες χωρίς τέτοια σύμβαση δεν μπορούν να αποφύγουν την παρακράτηση με αυτόν τον τρόπο.
Ερωτήσεις
Ποια παιχνίδια απαλλάσσονται από τον φόρο παρακράτησης των ΗΠΑ;
Τα κέρδη από μπλάκτζακ, μπακαρά, κραπς, ρουλέτα και τροχό big-six ενός αλλοδαπού επισκέπτη δεν φορολογούνται καθόλου. Αν παρακρατήθηκε φόρος από τέτοιο κέρδος παρ' όλα αυτά, μπορεί να διεκδικηθεί ως επιστροφή.
Πώς διεκδικώ επιστροφή φόρου από παρακρατηθέντα κέρδη;
Υποβάλετε τη δήλωση φόρου εισοδήματος για μη κατοίκους αλλοδαπούς στην IRS. Συμπεριλάβετε τη βεβαίωση παρακράτησης που παρέχει το καζίνο. Αν δεν έχετε Αριθμό Φορολογικού Μητρώου Φυσικών Προσώπων, υποβάλετε την αίτηση για Αριθμό Αναγνώρισης Φορολογούμενου.
Μπορώ να αποφύγω την παρακράτηση πριν λάβω τα κέρδη μου;
Μόνο αν διαμένετε σε χώρα της οποίας η φορολογική σύμβαση απαλλάσσει τα κέρδη από τυχερά παιχνίδια, ή στη Μάλτα, όπου ισχύει ο μειωμένος φορολογικός συντελεστής της σύμβασης: παραδώστε στο καζίνο το πιστοποιητικό αλλοδαπής ιδιότητας, με αριθμό αναγνώρισης φορολογούμενου, κατά την πληρωμή του κέρδους. Οι επισκέπτες από άλλες χώρες δεν μπορούν να αποφύγουν την παρακράτηση.
Γιατί η Μάλτα έχει διαφορετικό φορολογικό συντελεστή;
Η Μάλτα διαθέτει συγκεκριμένη φορολογική συμφωνία με τις Ηνωμένες Πολιτείες που ορίζει μειωμένο συντελεστή παρακράτησης φόρου. Αυτό διαφέρει από την πλήρη απαλλαγή που χορηγείται στους κατοίκους άλλων χωρών με τις οποίες υπάρχουν τέτοιες συμφωνίες.
Κάθε αριθμός σε αυτήν τη σελίδα υπολογίζεται από κώδικα βάσει της Δημοσίευσης 515 (2026) της IRS: η παρακράτηση φόρου 30% στα κέρδη από τυχερά παιχνίδια ενός ξένου επισκέπτη και οι φορολογικές συμβάσεις. Δείτε τη μεθοδολογία.