Las Vegas'ta mı kazandınız? 25 ülkeden gelen ziyaretçiler %30'luk casino vergisini geri alabilir
Kavramlar
Bir ABD casinosu, yabancı bir ziyaretçinin $10.000 tutarındaki slot jackpotundan $3.000 tutarında stopaj keser. Bahis kazançlarından muaf tutan vergi anlaşmasına sahip 25 ülkeden gelenler, tüm $3.000 tutarını geri talep edebilir; Malta'dan gelenler ise $2.000.
- $3.000iade, anlaşma kapsamındaki ülke
- $2.000iade, Malta
- 25anlaşma ile muaf ülkeler
Stopaj Mekanizmasını Anlamak
Bir ABD casinosu, mukim olmayan yabancılara ödenen bahis kazançlarından sabit bir oranı stopaj olarak keser. Bu durum slot makineleri, keno, bingo, piyango ödülleri ve poker turnuvası ödemeleri için geçerlidir. Çoğu ülkeden gelen ziyaretçiler için kesilen tutar verginin kendisidir. Belirli vergi anlaşmalarına sahip ülkelerin sakinleri genellikle muafiyetlerden veya indirimli oranlardan yararlanabilir. Bu anlaşmalar, uygun kişilerin kesilen fonların bir kısmını veya tamamını geri almalarını sağlar. Süreç, Gelir İdaresi'ne belirli belgelerin sunulmasını gerektirir. Aşağıdaki tablo, çeşitli ülkelerden gelenlerin slot jackpotu üzerindeki vergisini gösterir: hangileri tamamını geri alır, hangileri bir kısmını, hangileri ise hiç almaz.
| İkametgah: | Slot jackpotu için ABD vergisi |
|---|---|
| Birleşik Krallık | Vergiye tabi değil |
| Almanya | Vergiye tabi değil |
| Fransa | Vergiye tabi değil |
| İspanya | Vergiye tabi değil |
| Japonya | Vergiye tabi değil |
| Malta | 10% |
| Kanada | Kazançların %30'u eksi kayıplar |
| Diğer çoğu ülke | 30% |
Anlaşma Avantajları ve İade Talepleri
Temel rakamlar, belirli vergi anlaşmalarına sahip ülkelerin bahis kazançlarını standart stopajdan muaf tuttuğunu gösterir. Bu ülkelerin sakinleri böyle gelirler için federal vergi ödemez. Kesilen tutarın tamamını iade olarak talep edebilirler. Malta, indirimli anlaşma oranıyla farklı bir konuma sahiptir. Sakinleri standart stopajdan daha düşük bir yüzde öder ancak yine de bazı vergileri borçludur. Bu ayrım nihai iade tutarını etkiler. Yukarıdaki tablo bu farklılıkları açıkça gösterir. Uygun kişiler parayı geri almak için beyanname vermelidir; bu beyanname anlaşma talebini ve ikamet ülkesini belgeler. Yabancı ziyaretçiler için hesaplayıcı her ülke için iadeyi tahmin eder; Amerika Birleşik Devletleri'nde yaşayan kazananlar için bahis kazançları vergi hesaplayıcısını kullanın.
Gerekli Formlar ve Kimlik Doğrulama
İade talebinde bulunmak için yabancı uyruklu gelir vergisi beyannamesinin doldurulması gerekir. Bu form, yabancı uyrukluların vergi yükümlülüğünü hesaplar. Casino, kesilen tutarı belgelemek için stopaj beyanını sağlar. İade talebiyle birlikte her iki form da sunulmalıdır. Sosyal Güvenlik Numarası olmayan kişiler Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numarası almalıdır. Bu numara için başvuru beyannameyle birlikte gönderilir. Eksik bilgiler talebi geciktirebilir veya durdurabilir; bu nedenle ziyaretçilerin gönderdikleri tüm belgelerin birer kopyasını saklamaları önerilir.
Müstesna Oyunlar ve Ön Talepler
Her casino kazancı vergilendirilmez. Yabancı bir ziyaretçinin blackjack, baccarat, craps, rulet veya big-six wheel oyunlarından elde ettiği kazanç, ülke fark etmeksizin hiç vergilendirilmez; dolayısıyla bu kazançtan stopaj yapılmamalıdır. Eğer casino yine de stopaj yapmış ve bunu stopaj beyanında bildirmişse, tüm tutar geri talep edilebilir. Vergilendirilen oyunlar için, anlaşma muafiyeti olan bir ülkede ikamet eden kişi, kazanç ödendiğinde casino'ya vergi mükellefi kimlik numarasını içeren yabancı statü sertifikasını verebilir. Casino ardından anlaşmayı uygular ve stopaj yapmaz; böylece daha sonra iade talebinde bulunmaya gerek kalmaz. Böyle bir anlaşması olmayan ülkelerden gelen ziyaretçiler bu şekilde stopajdan kaçınemez.
Sorular
Hangi oyunlar ABD stopaj vergisinden muaftır?
Yabancı bir ziyaretçinin blackjack, baccarat, craps, rulet ve big-six wheel kazançları hiç vergilendirilmez. Böyle bir kazançtan yine de stopaj yapılmışsa, bu tutar geri talep edilebilir.
Kesilen kazançlar için iade nasıl talep edilir?
IRS'e yabancı uyruklu gelir vergisi beyannamesini verin. Casino tarafından sağlanan stopaj beyanını ekleyin. Sosyal Güvenlik Numaranız yoksa, Bireysel Vergi Mükellefi Kimlik Numarası başvurusunu da gönderin.
Kazançlarımı almadan önce stopajdan kaçınabilir miyim?
Yalnızca bahis kazançlarını muaf tutan bir vergi anlaşmasına sahip bir ülkede ya da Malta'da ikamet ediyorsanız ve indirgenmiş anlaşma oranı uygulanıyorsa: Kazanç ödendiğinde casino'ya vergi mükellefi kimlik numarasını içeren yabancı statü sertifikasını verin. Diğer ülkelerden gelen ziyaretçiler stopajdan kaçınemez.
Malta neden farklı bir vergi oranına sahip?
Malta'nın Amerika Birleşik Devletleri ile imzaladığı özel bir vergi anlaşması, daha düşük bir stopaj oranı belirler. Bu durum, diğer anlaşmalı ülke sakinlerine tanınan tam muafiyetten farklıdır.
Bu sayfadaki her rakam, IRS Yayın 515'ten (2026) kod tarafından hesaplanır: Yabancı ziyaretçilerin bahis kazançları üzerindeki %30 stopaj ve vergi anlaşmaları. Yöntembilime bakın.