Voitko saada 30 % kasinoveron takaisin? Vierailijat 25 maasta voivat hakea veronpalautusta
Käsitteet
Yhdysvaltain kasino pidättää $3 000 ulkomaalaisen pelaajan $10 000 kolikkopelin jättipotista. Niiden 25 maan asukkaat, joiden verosopimus vapauttaa pelivoitot verosta, voivat hakea koko $3 000 takaisin; Maltan asukkaat, $2 000.
- $3 000palautus, verosopimusmaista
- $2 000palautus, Malta
- 25maata, jotka ovat vapautettuja verosopimuksen nojalla
Lähdeveron mekanismin ymmärtäminen
Yhdysvaltain kasino pidättää kiinteän osuuden pelivoitoista, jotka maksetaan ei-asuville ulkomaalaisille. Tämä koskee kolikkopelejä, kenoa, bingoa, arpajaisvoittoja ja pokeriturnausten palkintoja. Useimpien maiden vierailijoilta pidätetty summa on itse vero. Niiden maiden asukkaat, joilla on erityiset verosopimukset, voivat usein saada vapautuksen tai alhaisemman verokannan. Nämä sopimukset mahdollistavat oikeutettujen henkilöjen hakea osan tai koko pidätetyn summan takaisin. Prosessi edellyttää tiettyjen asiakirjojen toimittamista Internal Revenue Service -virastolle. Alla oleva taulukko näyttää kolikkopelin jättipotista perittävän veron useiden maiden asukkaille: ketkä saavat koko summan takaisin, ketkä osan siitä ja ketkä eivät mitään.
| Asukas maassa | Yhdysvaltain vero kolikkopelin voitosta |
|---|---|
| Iso-Britannia | Ei veroteta |
| Saksa | Ei veroteta |
| Ranska | Ei veroteta |
| Espanja | Ei veroteta |
| Japan | Ei veroteta |
| Malta | 10% |
| Canada | Voittojen 30 % vähennettynä tappioilla |
| Useimmat muut maat | 30% |
Verosopimusetuudet ja palautushakemukset
Keskeiset luvut osoittavat, että maat, joilla on erityiset verosopimukset, vapauttavat pelivoitot tavallisesta lähdeverosta. Näiden maiden asukkaat eivät maksa liittovaltion veroa tällaisista tuloista. He voivat hakea koko pidätetyn summan takaisin veronpalautuksena. Maltalla on erityisasema alhaisemman sopimusverokannan ansiosta. Sen asukkaat maksavat pienemmän prosenttiosuuden kuin tavallinen lähdevero, mutta heidän on silti maksettava jonkin verran veroa. Tämä ero vaikuttaa lopulliseen palautussummaan. Yllä oleva taulukko havainnollistaa nämä erot selkeästi. Oikeutettujen henkilöjen on jätettävä veroilmoitus rahan saamiseksi takaisin; se dokumentoi verosopimushakemuksen ja asuinmaan. Laskin ulkomaalaisille vierailijoille arvioi palautuksen maittain; Yhdysvalloissa asuville voittajille käytä voittojen verolaskinta.
Vaaditut lomakkeet ja tunnistaminen
Palautuksen hakeminen edellyttää ei-kotimaisen henkilön tuloveroilmoituksen täyttämistä. Tämä lomake laskee ei-kotimaisten henkilöiden verovelvoitteen. Kasino toimittaa lähdeveroilmoituksen, joka dokumentoi pidätetyn määrän. Molempien lomakkeiden on liityttävä palautushakemukseen. Henkilöt, joilla ei ole sosiaaliturvatunnusta, tarvitsevat yksilöllisen verovelvollisen tunnistenumeron. Hakemus tähän numeroon lähetetään yhdessä veroilmoituksen kanssa. Puuttuvat tiedot voivat viivästyttää tai estää hakemuksen käsittelyn, joten vieraiden tulisi säilyttää kopiot kaikista lähettämistään asiakirjoista.
Verovapaat pelit ja ennakkovaatimukset
Kaikkia kasinovoittoja ei veroteta. Ulkomaalaisen vierailijan blackjackissa, baccaratissa, crapsissa, ruletissa tai big-six-pyörässä saamat voitot ovat täysin verovapaita riippumatta maasta, joten niistä ei pidä pidättää veroa; jos kasino on silti pidättänyt veroa ja ilmoittanut siitä lähdeveroilmoituksessaan, koko summa voidaan hakea takaisin. Niiden pelien osalta, jotka ovat veronalaisia, sopimusmaan asukas voi antaa kasinolle ulkomaalaisstatuksen todistuksen verovelvollisen tunnistenumeron kanssa voiton maksamisen yhteydessä. Kasino soveltaa tällöin sopimusta eikä pidätä veroa, jolloin myöhempää palautusta ei tarvitse hakea. Vierailijat maista, joilla ei ole tällaista sopimusta, eivät voi välttää lähdeveroa tällä tavalla.
Kysymykset
Mitkä pelit ovat vapaita Yhdysvaltain lähdeverosta?
Ulkomaalaisen vierailijan blackjack-, baccarat-, craps-, ruletti- ja big-six-pyörävoitot ovat täysin verovapaita. Jos veroa on silti pidätetty tällaisesta voitosta, se voidaan hakea takaisin.
Miten haen palautusta pidätetyistä voitoista?
Jätä ei-kotimaisen henkilön tuloveroilmoitus IRS:lle. Liitä mukaan kasinon toimittama lähdeveroilmoitus. Jos sinulla ei ole sosiaaliturvatunnusta, jätä hakemus yksilölliseksi verovelvollisen tunnistenumeroksi.
Voinko välttää lähdeveron ennen voittojen vastaanottamista?
Vain jos asut maassa, jonka verosopimus vapauttaa pelivoitot verosta, tai Maltalla, jossa sovelletaan alennettua sopimusverokantaa: anna kasinolle ulkomaalaisstatuksen todistus verovelvollisen tunnistenumeron kanssa voiton maksamisen yhteydessä. Vierailijat muista maista eivät voi välttää lähdeveroa.
Miksi Maltalla on eri verokanta?
Maltalla on Yhdysvaltojen kanssa erillinen verosopimus, joka määrittää alhaisemman lähdeveron. Tämä poikkeaa muiden sopimusmaiden asukkaille myönnetystä täydestä vapautuksesta.
Kaikki tämän sivun luvut on laskettu koodilla IRS:n julkaisusta 515 (2026): ulkomaalaisen vierailijan pelivoitoista perittävä 30 %:n lähdevero ja verosopimukset. Katso menetelmä.