Dobili ste v Las Vegasu? Obiskovalci iz 25 držav si lahko povrnejo 30 % davka od kazinoja
Koncepti
Ameriški kazino odtegne $3.000 od jackpotov na avtomatih v višini $10.000 za tujega obiskovalca. Rezidenti 25 držav, katerih davčna pogodba osvobaja dobičke iz iger na srečo, lahko zahtevajo povračilo celotnega zneska $3.000; rezident Malte, $2.000.
- $3.000povračilo, država z davčno pogodbo
- $2.000povračilo, Malta
- 25države, ki so po pogodbi oproščene davka
Razumevanje mehanizma odtegljaja
Ameriški kazino odtegne določen delež dobičkov iz iger na srečo, izplačanih nerezidentnim tujcem. To velja za avtomate, keno, bingo, loterijske nagrade in izplačila iz turnirjev v pokerju. Za obiskovalce iz večine držav je odtegnjeni znesek hkrati tudi davek. Rezidenti držav s posebnimi davčnimi pogodbami pogosto izpolnjujejo pogoje za oprostil ali znižane stopnje. Te pogodbe omogočajo upravičenim posameznikom, da si povrnejo del ali vse odtegnjene sredine. Postopek zahteva oddajo določene dokumentacije Internal Revenue Service. Spodnja tabela prikazuje davek na jackpot na avtomatu za rezidente nekaterih držav: kateri od njih dobijo nazaj celoten znesek, kateri del in kateri nič.
| Rezident države | Davčni znesek v ZDA na jackpot iz avtomatov |
|---|---|
| Združeno kraljestvo | Ni obdavčeno |
| Nemčija | Ni obdavčeno |
| Francija | Ni obdavčeno |
| Španija | Ni obdavčeno |
| Japonska | Ni obdavčeno |
| Malta | 10% |
| Kanada | 30 % dobitkov minus izgube |
| Večina drugih držav | 30% |
Ugodnosti iz pogodb in zahtevki za povračilo
Ključne številke kažejo, da države s posebnimi davčnimi pogodbami osvobodijo dobičke iz iger na srečo od običajnega odtegljaja. Rezidenti teh držav ne dolgujejo zveznega davka na takšen dohodek. Zahtevajo lahko povračilo celotnega odtegnjenega zneska. Malta ima poseben položaj z nižjo stopnjo po pogodbi. Njeni rezidenti plačajo nižji odstotek kot pri običajnem odtegljaju, a še vedno dolgujejo nekaj davka. Ta razlika vpliva na končni znesek povračila. Zgornja tabela jasno prikazuje te razlike. Upravičeni posamezniki morajo oddati davčno napoved, da si povrnejo sredstva; ta dokumentira zahtevek po pogodbi in državo bivanja. Kalkulator za tuje obiskovalce oceni povračilo za vsako državo; za zmagovalce, ki živijo v Združenih državah Amerike, uporabite kalkulator davka na dobičke.
Obvezni obrazci in identifikacija
Za uveljavitev vračila je treba izpolniti davčno napoved za rezidentne tujce. Ta obrazec izračuna davčno obveznost za nerezidentne tujce. Casino zagotovi izpisek o odtegljaju za dokumentiranje odtegnjenega zneska. Oba obrazca morata biti priložena zahtevku za vračilo. Posamezniki brez številke socialnega zavarovanja potrebujejo identifikacijsko številko davčnega zavezanca. Vlogo za to številko pošljejo skupaj z davčno napovedjo. Manjkajoče informacije lahko zamudijo ali ustavijo zahtevek, zato naj obiskovalci hranijo kopije vsega, kar pošljejo.
Izjete igre in predhodni zahtevki
Niso vse dobitke pri stavah obdavčene. Dobitki tujega obiskovalca pri blackjacku, bakari, crapsu, ruleti ali kolesu big-six niso obdavčeni, ne glede na državo, zato z njih ne sme biti odtegnjen noben znesek; če je casino kljub temu odtegnil davek in ga navedel v izpisku o odtegljaju, je celoten znesek mogoče zahtevati nazaj. Za igre, ki so obdavčene, lahko rezident države z davčno pogodbo, ki je izvzeta, casinu ob izplačilu dobitka predloži potrdilo o tujem statusu skupaj z davčno identifikacijsko številko. Casino nato uporabi določila pogodbe in ne odtegne ničesar, zato ni potrebe po kasnejšem zahtevku za vračilo. Obiskovalci iz držav brez take pogodbe se na ta način ne morejo izogniti odtegljaju.
Questions
Katere igre so izvzete iz ameriškega davka odtegljaja?
Dobitki tujega obiskovalca pri blackjacku, bakari, crapsu, ruleti in kolesu big-six niso obdavčeni. Če je bil z njih kljub temu odtegnjen davek, ga je mogoče zahtevati nazaj.
Kako zahtevam vračilo odtegnjenih dobitkov?
Vložite davčno napoved za nerezidentne tujce pri IRS. Priložite izpisek o odtegljaju, ki ga je zagotovil casino. Če nimate številke socialnega zavarovanja, vložite vlogo za identifikacijsko številko davčnega zavezanca.
Lahko se izognem odtegljaju pred prejmom dobitkov?
Samo če živite v državi, katere davčna pogodba izvzema dobitke pri stavah, ali na Malti, kjer velja znižana stopnja po pogodbi: ob izplačilu dobitka casinu predložite potrdilo o tujem statusu skupaj z davčno identifikacijsko številko. Obiskovalci iz drugih držav se ne morejo izogniti odtegljaju.
Zakaj ima Malta drugačno davčno stopnjo?
Malta ima s ZDA sklenjeno posebno davčno pogodbo, ki določa znižano stopnjo odtegljaja. To se razlikuje od polne oprostitve, ki je priznana rezidentom drugih držav s sklenjeno pogodbo.
Vsota na tej strani je izračunana s kodo iz IRS Publication 515 (2026): 30-odstotni odtegljaj od dobitkov pri stavah tujega obiskovalca in davčne konvencije. Glejte metodologijo.