Vant i Las Vegas? Besøkende fra 25 land kan få tilbake 30 % av kasinobeskattningen
Begreper
Et amerikansk kasino trekker fra $3 000 av en utenlandsk besøkendes jackpot på $10 000 på spilleautomat. Innbyggere i de 25 landene hvis skatteavtale fritar gevinst ved spill, kan kreve hele $3 000 tilbake; en innbygger fra Malta får $2 000.
- $3 000refusjon, avtalefritt land
- $2 000refusjon, Malta
- 25land fritatt ved avtale
Forståelse av forskuddstrekk-mekanismen
Et amerikansk kasino trekker fra en fast andel av gevinst ved spill som utbetales til ikke-residente utlendinger. Dette gjelder spilleautomater, keno, bingo, lotterigevinster og utbetalinger fra pokerturneringer. For besøkende fra de fleste land er det trukne beløpet selve skatten. Innbyggere i land med spesifikke skatteavtaler kvalifiserer ofte for fritak eller reduserte satser. Disse avtalene lar kvalifiserte personer kreve tilbake hele eller deler av det trukne beløpet. Prosessen krever innsending av spesifikk dokumentasjon til Internal Revenue Service. Tabellen nedenfor viser skatten på en jackpot for innbyggere i flere land: hvilke som får hele beløpet tilbake, hvilke deler av det, og hvilke som ikke får noe.
| Bosatt i | Amerikansk skatt på jackpot fra spilleautomat |
|---|---|
| Storbritannia | Ikke skattepliktig |
| Tyskland | Ikke skattepliktig |
| Frankrike | Ikke skattepliktig |
| Spania | Ikke skattepliktig |
| Japan | Ikke skattepliktig |
| Malta | 10% |
| Canada | 30 % av gevinstene minus tap |
| De fleste andre land | 30% |
Fordeler ved avtaler og refusjonskrav
De viktigste tallene viser at land med spesifikke skatteavtaler fritar gevinst ved spill fra standard forskuddstrekk. Innbyggere i disse landene skylder ikke føderal skatt på slik inntekt. De kan kreve hele det trukne beløpet som refusjon. Malta har en særstilling med en redusert avtalesats. Innbyggerne der betaler en lavere prosentsats enn standard forskuddstrekk, men skylder fortsatt noe skatt. Denne forskjellen påvirker det endelige refusjonsbeløpet. Tabellen ovenfor illustrerer disse forskjellene tydelig. Kvalifiserte personer må levere en selvangivelse for å få tilbake pengene; den dokumenterer avtalekravet og bostedslandet. Kalkulatoren for utenlandske besøkende anslår refusjonen for hvert land; for vinnere som bor i USA, bruk skattekalkulatoren for gevinster.
Påkrevde skjemaer og identifikasjon
Krav om refusjon krever utfylling av skattemeldingen for ikke-bosatte utlendinger. Dette skjemaet beregner skatteplikten for ikke-bosatte utlendinger. Casinoet utsteder oppgaven over forskuddstrekk for å dokumentere det trukne beløpet. Begge skjemaene må vedlegges refusjonskravet. Personer uten et sosialforsikringsnummer trenger et Individual Taxpayer Identification Number. Søknaden om dette nummeret sendes sammen med skattemeldingen. Manglende informasjon kan forsinke eller stoppe kravet, så besøkende bør beholde kopier av alt de sender.
Fritatte spill og forhåndskrav
Ikke alle casinogevinstene er skattepliktige. Det en utenlandsk besøkende vinner på blackjack, baccarat, craps, rulett eller big-six-hjulet er ikke skattepliktig i det hele tatt, uavhengig av land, så det skal ikke trekkes fra noe; hvis casinoet likevel trakk skatt og rapporterte det i oppgaven over forskuddstrekk, kan hele beløpet kreves tilbake. For spillene som er skattepliktige, kan en bosatt i et avtalefritatt land oppgi sertifikatet for utenlandsk status, med et skatteidentifikasjonsnummer, når gevinsten utbetales. Casinoet anvender da avtalen og trekker ikke noe, så det er ingen refusjon å kreve senere. Besøkende fra land uten en slik avtale kan ikke unngå forskuddstrekk på denne måten.
Spørsmål
Hvilke spill er fritatt for amerikansk forskuddsskatt?
Gevinster på blackjack, baccarat, craps, rulett og big-six-hjulet for en utenlandsk besøkende er ikke skattepliktige i det hele tatt. Hvis det likevel ble trukket skatt fra en slik gevinst, kan den kreves tilbake.
Hvordan krever jeg refusjon på trukket gevinster?
Lever skattemeldingen for ikke-bosatte utlendinger til IRS. Legg ved oppgaven over forskuddstrekk som er utstedt av casinoet. Hvis du ikke har et sosialforsikringsnummer, lever inn søknaden om et Individual Taxpayer Identification Number.
Kan jeg unngå forskuddstrekk før jeg mottar gevinstene mine?
Kun hvis du bor i et land hvis skatteavtale fritar spillgevinster, eller i Malta, der den reduserte avtalesatsen gjelder: oppgi casinoet sertifikatet for utenlandsk status, med et skatteidentifikasjonsnummer, når gevinsten utbetales. Besøkende fra andre land kan ikke unngå forskuddstrekk.
Hvorfor har Malta en annen skattesats?
Malta har en spesifikk skatteavtale med USA som fastsetter en redusert sats for forskuddstrekk. Dette avviker fra den fulle fritaket som gis til bosatte i andre avtaleland.
Alle tall på denne siden beregnes av kode fra IRS Publication 515 (2026): 30 % forskuddstrekk på spillgevinster for utenlandske besøkende og skatteavtalene. Se metodikken.