Menang di Las Vegas? Pelawat dari 25 negara boleh mendapat balik cukai kasino 30%
Konsep
Sebuah kasino AS memotong $3,000 daripada jackpot slot $10,000 seorang pelawat asing. Penduduk 25 negara yang perjanjian cukainya mengecualikan winnings judi boleh menuntut balik keseluruhan $3,000; seorang penduduk Malta, $2,000.
- $3,000bayaran balik, negara pengecualian perjanjian
- $2,000bayaran balik, Malta
- 25negara yang dikecualikan oleh perjanjian
Memahami Mekanisme Cukai Potong
Sebuah kasino AS memotong bahagian tetap daripada winnings judi yang dibayar kepada orang asing bukan penduduk. Ini terpakai untuk mesin slot, keno, bingo, hadiah loteri, dan bayaran kejohanan poker. Bagi pelawat dari kebanyakan negara, jumlah yang dipotong ialah cukai itu sendiri. Penduduk negara dengan perjanjian cukai tertentu sering layak untuk pengecualian atau kadar yang dikurangkan. Perjanjian ini membolehkan individu yang layak menuntut balik sebahagian atau semua dana yang dipotong. Proses ini memerlukan penghantaran dokumen tertentu kepada Internal Revenue Service. Jadual di bawah menunjukkan cukai pada jackpot slot untuk penduduk beberapa negara: yang mana mendapat balik keseluruhan jumlah, yang mana sebahagian, dan yang mana tiada.
| Penduduk dari | Cukai AS atas jackpot slot |
|---|---|
| United Kingdom | Tidak dicukai |
| Jerman | Tidak dicukai |
| Perancis | Tidak dicukai |
| Sepanyol | Tidak dicukai |
| Jepun | Tidak dicukai |
| Malta | 10% |
| Kanada | 30% daripada winnings tolak kerugian |
| Kebanyakan negara lain | 30% |
Manfaat Perjanjian dan Tuntutan Bayaran Balik
Angka utama menunjukkan bahawa negara dengan perjanjian cukai tertentu mengecualikan winnings judi daripada cukai potong standard. Penduduk negara-negara ini tidak berhutang cukai persekutuan atas pendapatan tersebut. Mereka boleh menuntut keseluruhan jumlah yang dipotong sebagai bayaran balik. Malta mempunyai kedudukan berbeza dengan kadar perjanjian yang dikurangkan. Penduduknya membayar peratusan lebih rendah daripada cukai potong standard tetapi masih berhutang sedikit cukai. Perbezaan ini mempengaruhi jumlah bayaran balik akhir. Jadual di atas menggambarkan perbezaan ini dengan jelas. Individu yang layak perlu mengemukakan penyata untuk mendapatkan semula wang; ia mendokumentasikan tuntutan perjanjian dan negara tempat tinggal. Kalkulator untuk pelawat asing menganggarkan bayaran balik untuk setiap negara; bagi pemenang yang tinggal di Amerika Syarikat, gunakan kalkulator cukai winnings.
Borang dan Pengenalan yang Diperlukan
Untuk menuntut bayaran balik, anda perlu melengkapkan borang penyata cukai pendapatan orang asing bukan residen. Borang ini mengira liabiliti cukai bagi orang asing bukan residen. Kasino menyediakan penyata cukai potong untuk mendokumentasikan jumlah yang dipotong. Kedua-dua borang mesti disertakan bersama tuntutan bayaran balik. Individu tanpa Nombor Pengenalan Pembayar Cukai Individu memerlukan Nombor Pengenalan Pembayar Cukai Individu. Permohonan untuk nombor ini dihantar bersama penyata tersebut. Maklumat yang hilang boleh melambatkan atau menghentikan tuntutan, jadi pelawat perlu menyimpan salinan semua dokumen yang dihantar.
Permainan Dikecualikan dan Tuntutan Awal
Tidak setiap kemenangan kasino dicukai. Apa yang dimenangi oleh pelawat asing dalam blackjack, baccarat, craps, roulette atau roda big-six tidak dicukai sama sekali, tanpa mengira negara, jadi tiada cukai perlu dipotong daripadanya; jika kasino telah memotong cukai dan melaporkannya dalam penyata cukai potongnya, keseluruhan jumlah boleh dituntut semula. Bagi permainan yang dicukai, penduduk dari negara yang dikecualikan oleh perjanjian boleh memberikan sijil status asing, berserta nombor pengenalan pembayar cukai, kepada kasino apabila kemenangan dibayar. Kasino kemudian akan mengenakan perjanjian tersebut dan tidak memotong apa-apa, jadi tiada bayaran balik perlu dituntut kemudian. Pelawat dari negara tanpa perjanjian sedemikian tidak dapat mengelak cukai potong dengan cara ini.
Questions
Permainan mana yang dikecualikan daripada cukai potong AS?
Kemenangan blackjack, baccarat, craps, roulette dan roda big-six bagi pelawat asing tidak dicukai sama sekali. Jika cukai telah dipotong daripada kemenangan sedemikian, ia boleh dituntut semula.
Bagaimana saya menuntut bayaran balik untuk kemenangan yang dipotong?
Failkan penyata cukai pendapatan orang asing bukan residen bersama IRS. Sertakan penyata cukai potong yang disediakan oleh kasino. Jika anda tidak mempunyai Nombor Jaminan Sosial, hantarkan permohonan untuk Nombor Pengenalan Pembayar Cukai Individu.
Bolehkah saya mengelak cukai potong sebelum menerima kemenangan saya?
Hanya jika anda tinggal di negara yang perjanjiannya mengecualikan kemenangan judi, atau di Malta, di mana kadar perjanjian yang dikurangkan terpakai: berikan sijil status asing, berserta nombor pengenalan pembayar cukai, kepada kasino apabila kemenangan dibayar. Pelawat dari negara lain tidak dapat mengelak cukai potong.
Mengapa Malta mempunyai kadar cukai yang berbeza?
Malta mempunyai perjanjian cukai khusus dengan Amerika Syarikat yang menetapkan kadar cukai potong yang lebih rendah. Ini berbeza daripada pengecualian penuh yang diberikan kepada penduduk negara perjanjian lain.
Setiap angka pada halaman ini dikira oleh kod daripada IRS Publication 515 (2026): cukai potong 30% ke atas winnings judi pelawat asing dan perjanjian cukai. Lihat metodologi.