Menang di Las Vegas? Pengunjung dari 25 negara dapat memperoleh kembali pajak kasino 30%
Konsep
Kasino AS memotong $3.000 dari jackpot slot $10.000 pengunjung asing. Penduduk dari 25 negara yang perjanjian pajaknya membebaskan kemenangan judi dapat mengklaim seluruh $3.000 kembali; seorang penduduk Malta, $2.000.
- $3.000pengembalian dana, negara yang dibebaskan perjanjian
- $2.000pengembalian dana, Malta
- 25negara yang dibebaskan oleh perjanjian
Memahami Mekanisme Pemotongan Pajak
Kasino AS memotong bagian tetap dari kemenangan judi yang dibayarkan kepada orang asing non-residen. Ini berlaku untuk mesin slot, keno, bingo, hadiah lotere, dan pembayaran turnamen poker. Bagi pengunjung dari sebagian besar negara, jumlah yang dipotong adalah pajak itu sendiri. Penduduk dari negara dengan perjanjian pajak tertentu sering kali memenuhi syarat untuk pembebasan atau tarif yang lebih rendah. Perjanjian ini memungkinkan individu yang memenuhi syarat untuk mengklaim kembali sebagian atau seluruh dana yang dipotong. Prosesnya memerlukan pengiriman dokumen tertentu ke Internal Revenue Service. Tabel di bawah ini menunjukkan pajak atas jackpot slot untuk penduduk dari beberapa negara: mana yang mendapatkan seluruh jumlah kembali, mana sebagian, dan mana yang tidak sama sekali.
| Penduduk dari | Pajak AS atas jackpot slot |
|---|---|
| Inggris Raya | Tidak dikenakan pajak |
| Jerman | Tidak dikenakan pajak |
| Prancis | Tidak dikenakan pajak |
| Spanyol | Tidak dikenakan pajak |
| Jepang | Tidak dikenakan pajak |
| Malta | 10% |
| Kanada | 30% dari kemenangan dikurangi kerugian |
| Negara lainnya | 30% |
Manfaat Perjanjian dan Klaim Pengembalian Dana
Angka kunci menunjukkan bahwa negara dengan perjanjian pajak tertentu membebaskan kemenangan judi dari pemotongan pajak standar. Penduduk negara-negara ini tidak berutang pajak federal atas pendapatan tersebut. Mereka dapat mengklaim seluruh jumlah yang dipotong sebagai pengembalian dana. Malta memiliki posisi khusus dengan tarif perjanjian yang lebih rendah. Penduduknya membayar persentase yang lebih rendah daripada pemotongan pajak standar tetapi tetap berutang beberapa pajak. Perbedaan ini memengaruhi jumlah pengembalian dana akhir. Tabel di atas mengilustrasikan perbedaan ini dengan jelas. Individu yang memenuhi syarat harus mengajukan surat pemberitahuan untuk mendapatkan kembali uang tersebut; dokumen ini mencatat klaim perjanjian dan negara tempat tinggal. Kalkulator untuk pengunjung asing memperkirakan pengembalian dana untuk setiap negara; bagi pemenang yang tinggal di Amerika Serikat, gunakan kalkulator pajak kemenangan.
Formulir dan Identifikasi yang Diperlukan
Untuk mengajukan pengembalian dana, Anda harus menyelesaikan formulir pajak penghasilan orang asing non-residen. Formulir ini menghitung kewajiban pajak bagi orang asing non-residen. Kasino menyediakan pernyataan pemotongan pajak untuk mendokumentasikan jumlah yang dipotong. Kedua formulir tersebut harus disertakan bersama klaim pengembalian dana. Individu tanpa Nomor Jaminan Sosial memerlukan Nomor Identifikasi Wajib Pajak Individu. Aplikasi untuk nomor ini dikirimkan bersamaan dengan formulir pajak. Informasi yang hilang dapat menunda atau menghentikan klaim, jadi pengunjung sebaiknya menyimpan salinan semua dokumen yang dikirim.
Permainan yang Dibebaskan dan Klaim di Muka
Tidak semua kemenangan judi dikenai pajak. Kemenangan pengunjung asing di blackjack, baccarat, craps, roulette, atau big-six wheel tidak dikenai pajak sama sekali, terlepas dari negara asal, sehingga tidak ada yang harus dipotong dari jumlah tersebut; jika kasino tetap memotong pajak dan melaporkannya dalam pernyataan pemotongan pajak, seluruh jumlah tersebut dapat diklaim kembali. Untuk permainan yang dikenai pajak, penduduk dari negara yang dibebaskan berdasarkan perjanjian dapat memberikan sertifikat status asing kepada kasino, beserta nomor identifikasi wajib pajak, saat kemenangan dibayarkan. Kasino kemudian menerapkan perjanjian tersebut dan tidak melakukan pemotongan pajak, sehingga tidak ada pengembalian dana yang perlu diklaim nanti. Pengunjung dari negara tanpa perjanjian semacam itu tidak dapat menghindari pemotongan pajak dengan cara ini.
Pertanyaan
Permainan apa saja yang dibebaskan dari pajak pemotongan AS?
Kemenangan pengunjung asing di blackjack, baccarat, craps, roulette, dan big-six wheel tidak dikenai pajak sama sekali. Jika pajak tetap dipotong dari kemenangan tersebut, jumlahnya dapat diklaim kembali.
Bagaimana cara mengklaim pengembalian dana atas kemenangan yang dipotong?
Ajukan formulir pajak penghasilan orang asing non-residen ke IRS. Sertakan pernyataan pemotongan pajak yang disediakan oleh kasino. Jika Anda tidak memiliki Nomor Jaminan Sosial, ajukan aplikasi untuk Nomor Identifikasi Wajib Pajak Individu.
Bisakah saya menghindari pemotongan pajak sebelum menerima kemenangan?
Hanya jika Anda tinggal di negara yang perjanjiannya membebaskan kemenangan judi, atau di Malta, di mana tarif perjanjian yang lebih rendah berlaku: berikan sertifikat status asing kepada kasino, beserta nomor identifikasi wajib pajak, saat kemenangan dibayarkan. Pengunjung dari negara lain tidak dapat menghindari pemotongan pajak.
Mengapa Malta memiliki tarif pajak yang berbeda?
Malta memiliki perjanjian pajak khusus dengan Amerika Serikat yang menetapkan tarif pemotongan pajak yang lebih rendah. Hal ini berbeda dari pembebasan penuh yang diberikan kepada penduduk negara-negara lain yang memiliki perjanjian pajak.
Setiap angka di halaman ini dihitung oleh kode dari IRS Publication 515 (2026): pemotongan pajak sebesar 30% atas kemenangan judi pengunjung asing dan perjanjian pajak. Lihat metodologi.