Voititko rahaa Yhdysvaltain kasinolla ulkomaalaisena? 30 %:n vero ja palautus
Yhdysvaltain kasino pidättää 30 % ulkomaalaisen pelaajan kolikkopelin jättipotista, kenosta, bingosta, arvonnasta tai pokeriturnauksen voitosta. 25 maan, muun muassa Yhdistyneen kuningaskunnan, Saksan, Ranskan, Espanjan, Italian, Irlannin ja Japanin, asukkaat eivät maksa siitä Yhdysvaltain veroa ja voivat hakea koko summan takaisin. Blackjackin, baccaratin, crapsin, ruletin ja big-6-pyörän voitot eivät ole veronalaisia kenellekään.
Kuka on velvollinen maksamaan veron
| Asuinmaa | Yhdysvaltain vero kolikkopelin, kenon, bingon, arvontojen ja vedonlyönnin voitoista | Vero 10 000 dollarin kolikkopelin jättipotista | Palautus, jos 3 000 dollaria pidätettiin lähdeverona |
|---|---|---|---|
| Itävalta | Ei veroteta: vapautettu verosopimuksen nojalla | $0 | $3 000 |
| Belgia | Ei veroteta: vapautettu verosopimuksen nojalla | $0 | $3 000 |
| Bulgaria | Ei veroteta: vapautettu verosopimuksen nojalla | $0 | $3 000 |
| Tšekki | Ei veroteta: vapautettu verosopimuksen nojalla | $0 | $3 000 |
| Tanska | Ei veroteta: vapautettu verosopimuksen nojalla | $0 | $3 000 |
| Suomi | Ei veroteta: vapautettu verosopimuksen nojalla | $0 | $3 000 |
| Ranska | Ei veroteta: vapautettu verosopimuksen nojalla | $0 | $3 000 |
| Saksa | Ei veroteta: vapautettu verosopimuksen nojalla | $0 | $3 000 |
| Islanti | Ei veroteta: vapautettu verosopimuksen nojalla | $0 | $3 000 |
| Irlanti | Ei veroteta: vapautettu verosopimuksen nojalla | $0 | $3 000 |
| Italia | Ei veroteta: vapautettu verosopimuksen nojalla | $0 | $3 000 |
| Japan | Ei veroteta: vapautettu verosopimuksen nojalla | $0 | $3 000 |
| Latvia | Ei veroteta: vapautettu verosopimuksen nojalla | $0 | $3 000 |
| Liettua | Ei veroteta: vapautettu verosopimuksen nojalla | $0 | $3 000 |
| Luxemburg | Ei veroteta: vapautettu verosopimuksen nojalla | $0 | $3 000 |
| Alankomaat | Ei veroteta: vapautettu verosopimuksen nojalla | $0 | $3 000 |
| Slovakian tasavalta | Ei veroteta: vapautettu verosopimuksen nojalla | $0 | $3 000 |
| Slovenia | Ei veroteta: vapautettu verosopimuksen nojalla | $0 | $3 000 |
| Etelä-Afrikka | Ei veroteta: vapautettu verosopimuksen nojalla | $0 | $3 000 |
| Espanja | Ei veroteta: vapautettu verosopimuksen nojalla | $0 | $3 000 |
| Ruotsi | Ei veroteta: vapautettu verosopimuksen nojalla | $0 | $3 000 |
| Tunisia | Ei veroteta: vapautettu verosopimuksen nojalla | $0 | $3 000 |
| Turkki | Ei veroteta: vapautettu verosopimuksen nojalla | $0 | $3 000 |
| Ukraina | Ei veroteta: vapautettu verosopimuksen nojalla | $0 | $3 000 |
| Iso-Britannia | Ei veroteta: vapautettu verosopimuksen nojalla | $0 | $3 000 |
| Malta | 10 %, verosopimuksen verokanta | $1 000 | $2 000 |
| Canada | 30 % vuoden Yhdysvaltain voitoista miinus tappiot | $1 380 | $1 620 |
| Unkari | 30 % 1.1.2024 lähtien, kun sopimusvapautus päättyi | $3 000 | $0 |
| Venäjä | 30 % 16.8.2024 lähtien, kun sopimukseen perustuva vapautus päättyi | $3 000 | $0 |
| Muu maa | 30 % | $3 000 | $0 |
Yhdysvallat verottaa vierailijan pelivoittoja kiinteällä 30 %:n verokannalla jokaisesta voitosta ilman vähennyksiä tappioista, ellei verosopimus määrää toisin. Taulukossa olevien 25 maan sopimukset vapauttavat pelivoitot kokonaan verosta, Maltan sopimus alentaa verokannan 10 %:iin ja Kanadan sopimus sallii tappioiden huomioinnin. Unkarin ja Venäjän vapautukset eivät enää ole voimassa: 1.1.2024 jälkeen (Unkari) ja 16.8.2024 jälkeen (Venäjä) saadut voitot verotetaan 30 %:lla.
Pöytäpelejä ei veroteta
Blackjackista, baccaratista, crapsista, ruletista tai big-6-pyörästä saatuja vierailijan voittoja ei veroteta lainkaan riippumatta maasta. Jos kasino on silti pidättänyt veron tällaisesta voitosta ja ilmoittanut sen lomakkeella Form 1042-S, koko summa voidaan hakea takaisin.
Kanada: tappiot huomioidaan
Kanadan asukkaat maksavat veron kyseisen vuoden Yhdysvaltain pelivoitoista vähennettynä heidän Yhdysvaltain pelitappioillaan, ei kuitenkaan alle nollan. Kanadalainen, joka voitti $10 000 kolikkopelistä vuonna 2025 ja hävisi $6 000 muissa Yhdysvaltain peleissä samana vuonna, maksaa veron summasta $4 000: vero on $1 200, joten $1 800 summasta $3 000, joka on pidätetty lähdeverona, palautetaan.
Sopimuksen mukaan tappiot vähennetään niin pitkälle kuin Yhdysvaltain asukas voi vähentää ne, ja vuodesta 2026 Yhdysvaltain asukas vähentää 90 % tappioista. Sama voitto vuonna 2026 jättää verotettavaksi summan $4 600, veron $1 380 ja palautuksen $1 620. Säilytä todisteet tappioista: kasinoiden voitto- ja tappiolaskelmat, liput ja pankkitilitiedot. Muista maista tulevat vierailijat eivät voi vähentää tappioita voitoista, paitsi saman pelisession sisällä.
Palautuksen hakeminen
- Säilytä kasino antama lomake Form 1042-S: se osoittaa voiton ja pidätetyn veron.
- Täytä lomake Form 1040-NR, Yhdysvaltain veroilmoitus ei-asukkaille, voiton saamisvuodelle, ja liitä siihen lomake Form 1042-S. Vapautetun maan asukkaat ilmoittavat voiton 0 %:n verokannalla sopimuksensa mukaisesti; Kanadan asukkaat ilmoittavat voittonsa ja tappionsa.
- Ilman Yhdysvaltain sosiaaliturvatunnusta hae yksittäisen verovelvollisen tunnistenumero (ITIN) lomakkeella Form W-7, joka lähetetään veroilmoituksen yhteydessä.
- Kävijä, jolla ei ole Yhdysvaltain palkkatuloja, jättää ilmoituksen voiton seuraavan vuoden 15. kesäkuuta mennessä. Palautusta voi yleensä hakea vielä ilmoituksesta, joka jätetään kolmen vuoden kuluessa tästä päivämäärästä.
Veronvalmistelijat ja palautuspalvelut voivat jättää ilmoituksen puolestasi maksua vastaan.
Lähdeveron välttäminen
Vapautetun maan asukas voi antaa kasinolle lomakkeen Form W-8BEN yhdessä Yhdysvaltain tai ulkomaisen verovelvollisen tunnistenumeron kanssa voiton maksamisen yhteydessä. Kasino soveltaa tällöin verosopimusta eikä pidätä veroa, jolloin mitään ei tarvitse hakea takaisin. Maltan asukkaille sovelletaan samalla tavalla 10 %:n sopimusverokantaa.
Kysymyksiä
Maksavatko ulkomaiset kävijät veroa Yhdysvaltain kasinovoitoista?
Yleensä 30 % kunkin kolikkopeli-, keno-, bingo-, arvonta-, pokeriturnaus- tai urheiluvedonlyöntivoiton summasta, joka pidätetään maksun yhteydessä. Taulukon 25 sopimusmaan asukkaat eivät maksa veroa, Maltan asukkaat maksavat 10 % ja blackjack-, baccarat-, craps-, ruletti- ja big-6 wheel -voitoista ei peritä veroa.
Voinko saada 30 %:n kasinoveron takaisin?
Kyllä, jos maasi verosopimus vapauttaa pelivoitot verosta, jos voitto on peräisin pöytäpelistä tai Kanadan asukkaille siinä määrin kuin tappiot pienentävät vuoden nettovoittoja. Haet palautusta lomakkeella Form 1040-NR kasinon lomakkeen Form 1042-S kanssa.
Voinko vähentää pelitappioni?
Vain Kanadan asukkaat voivat vähentää tappionsa Yhdysvaltain voitoistaan kyseisenä vuonna. Muista maista tulevat kävijät verotetaan kunkin voiton perusteella; tappiot huomioidaan vain saman pelisession sisällä.
Kuinka kauan minulla on aikaa hakea palautusta?
Ilmoitus vuoden voitoista on jätettävä seuraavan vuoden 15. kesäkuuta mennessä, jos kävijällä ei ole Yhdysvaltain palkkatuloja, ja palautusta voi yleensä hakea vielä ilmoituksesta, joka jätetään kolmen vuoden kuluessa tästä päivämäärästä.
Säännöt lähteistä IRS Publication 515 (2026), Publication 519 ja Instructions for Form 1040-NR, tarkistettu 30.09.2026. Voitolle Yhdysvalloissa maan asukkaan toimesta; katso myös arvontaverotus muissa maissa. Arvioita, ei veroneuvontaa.
Päivitetty: