Спечелихте в американско казино като чуждестранен посетител? Данък от 30% и възстановяването му
Американско казино задържа 30% от печалбата на чуждестранен посетел от слотове, кено, бинго, лотария или турнир по покер. Резидентите на 25 държави, сред които Великобритания, Германия, Франция, Испания, Италия, Ирландия и Япония, не дължат данък в САЩ и могат да си върнат пълната сума; печалбите от блекджек, бакара, крапс, рулетка и колелото big-6 не се облагат с данък за никого.
Кой дължи данъка
| Държава на пребиваване | Щатски данък върху печалби от автомати, кено, бинго, лотария и залагания | Данък върху джакпот от 10 000 щатски долара на автомат | Връщане на данъка, ако са задържани 3000 щатски долара |
|---|---|---|---|
| Австрия | Не се облага: освободено по данъчното споразумение | $0 | $3 000 |
| Белгия | Не се облага: освободено по данъчното споразумение | $0 | $3 000 |
| България | Не се облага: освободено по данъчното споразумение | $0 | $3 000 |
| Чехия | Не се облага: освободено по данъчното споразумение | $0 | $3 000 |
| Дания | Не се облага: освободено по данъчното споразумение | $0 | $3 000 |
| Финландия | Не се облага: освободено по данъчното споразумение | $0 | $3 000 |
| Франция | Не се облага: освободено по данъчното споразумение | $0 | $3 000 |
| Германия | Не се облага: освободено по данъчното споразумение | $0 | $3 000 |
| Исландия | Не се облага: освободено по данъчното споразумение | $0 | $3 000 |
| Ирландия | Не се облага: освободено по данъчното споразумение | $0 | $3 000 |
| Италия | Не се облага: освободено по данъчното споразумение | $0 | $3 000 |
| Япония | Не се облага: освободено по данъчното споразумение | $0 | $3 000 |
| Латвия | Не се облага: освободено по данъчното споразумение | $0 | $3 000 |
| Литва | Не се облага: освободено по данъчното споразумение | $0 | $3 000 |
| Люксембург | Не се облага: освободено по данъчното споразумение | $0 | $3 000 |
| Нидерландия | Не се облага: освободено по данъчното споразумение | $0 | $3 000 |
| Словакия | Не се облага: освободено по данъчното споразумение | $0 | $3 000 |
| Словения | Не се облага: освободено по данъчното споразумение | $0 | $3 000 |
| Южна Африка | Не се облага: освободено по данъчното споразумение | $0 | $3 000 |
| Испания | Не се облага: освободено по данъчното споразумение | $0 | $3 000 |
| Швеция | Не се облага: освободено по данъчното споразумение | $0 | $3 000 |
| Тунис | Не се облага: освободено по данъчното споразумение | $0 | $3 000 |
| Турция | Не се облага: освободено по данъчното споразумение | $0 | $3 000 |
| Украйна | Не се облага: освободено по данъчното споразумение | $0 | $3 000 |
| Обединено кралство | Не се облага: освободено по данъчното споразумение | $0 | $3 000 |
| Малта | 10%, данъчната ставка по споразумението | $1 000 | $2 000 |
| Канада | 30% от годишните щатски печалби минус загубите | $1 380 | $1 620 |
| Унгария | 30% от 1 януари 2024 г., когато договорното освобождаване прекрати действие | $3 000 | $0 |
| Русия | 30% от 16 август 2024 г., когато договорното освобождаване прекрати действие | $3 000 | $0 |
| Всяка друга държава | 30% | $3 000 | $0 |
Съединените щати облагат хазартните печалби на посетител с фиксирана ставка от 30% от всяка печалба, без приспадане на загубите, освен ако данъчно споразумение не предвижда друго. Споразуменията с 25-те държави в таблицата напълно освобождават хазартните печалби от облагане, споразумението с Малта намалява ставката на 10%, а споразумението с Канада позволява приспадане на загубите. Освобождаванията за Унгария и Русия вече не се прилагат: печалбите след 1 януари 2024 г. (Унгария) и 16 август 2024 г. (Русия) се облагат с 30%.
Игрите на маса не се облагат
Печалбите на чуждестранен посетител от блекджек, баккара, крaпс, рулетка или колелото big-6 не се облагат изобщо, независимо от държавата. Ако казиното е задържало данък върху такава печалба и я е декларирало във Form 1042-S, цялата сума може да бъде възстановена.
Канада: загубите се приспадат
Резидентите на Канада дължат данък върху годишните хазартни печалби в САЩ, намалени с техните хазартни загуби в САЩ, но не по-малко от нула. Канадец, който е спечелил $10 000 на автомат през 2025 г. и е загубил $6 000 от други хазартни дейности в САЩ през същата година, дължи данък върху $4 000: данъкът е $1 200, така че $1 800 от задържаните $3 000 се връщат.
Споразумението позволява приспадане на загуби до размера, който резидент на САЩ би могъл да приспадне, а от 2026 г. резидент на САЩ приспада 90% от загубите. Същата печалба през 2026 г. оставя $4 600 за облагане, данък от $1 380 и възстановяване на $1 620. Запазете доказателства за загубите: отчети за печалби и загуби от казината, билети и банкови извлечения. Посетители от други държави не могат да приспадат загуби от печалби, освен в рамките на една и съща хазартна сесия.
Как да поискате възстановяване
- Запазете Form 1042-S, който казиното ви издава: той показва печалбата и задържания данък.
- Подайте Form 1040-NR, данъчната декларация на САЩ за нерезиденти, за годината на печалбата, заедно с Form 1042-S. Резидентите на освободена държава декларират печалбата при 0% съгласно своето споразумение; резидентите на Канада декларират своите печалби и загуби.
- Без номер на социално осигуряване в САЩ, кандидатствайте за Индивидуален идентификационен номер на данъкоплатец (ITIN) по Form W-7, изпратен заедно с декларацията.
- Посетител без доходи от САЩ подава декларация до 15 юни на следващата година след печалбата. Обикновено все още може да се поиска възстановяване на данък чрез декларация, подадена в рамките на три години от тази дата.
Данъчни счетоводители и услуги за възстановяване на данъци могат да подадат декларация вместо вас срещу заплащане.
Избягване на данъчното задържане
Резидент на държава с освобождаващо споразумение може да предостави на казиното формуляр W-8BEN, с американски или чуждестранен идентификационен номер на данъкоплатец, при изплащане на печалбата. Тогава казиното прилага споразумението и не задържа нищо, така че няма какво да се възстановява. За резиденти на Малта се прилага същият договорен данък от 10%.
Въпроси
Плащат ли чуждестранните посетители данък върху печалбите от казино в САЩ?
Обикновено 30% от всяка печалба от слотове, кено, бинго, лотария, турнир по покер или спортни залози, задържани при изплащането. Резидентите на 25-те държави с договор в таблицата не дължат нищо, резидентите на Малта дължат 10%, а печалбите от блекджек, бакара, крапс, рулетка и big-6 wheel никога не се облагат с данък.
Мога ли да си върна данъка от 30% върху казино печалбите?
Да, ако договорът на вашата държава освобождава хазартните печалби, ако печалбата е от игра на маса или, за резидентите на Канада, доколкото загубите намаляват нетните печалби за годината. Приспадането се заявява във формуляр 1040-NR заедно с формуляр 1042-S на казиното.
Мога ли да приспадна загубите си от хазарт?
Само резидентите на Канада, срещу своите печалби от САЩ за годината. Посетителите от други държави се облагат с данък върху всяка печалба; загубите се отчитат само в рамките на една и съща сесия.
Колко време имам за заявяване?
Декларацията за годишните печалби трябва да бъде подадена до 15 юни на следващата година от посетител без доходи от САЩ, а възстановяването на данък обикновено може да се поиска чрез декларация, подадена в рамките на три години от тази дата.
Правила от IRS Publication 515 (2026), Publication 519 и Instructions for Form 1040-NR, проверени на 30.09.2026. За печалба в Съединените щати от резидент на съответната държава; вижте също данък върху лотарийни печалби в други държави. Оценки, а не данъчни съвети.
Актуализирано: