Skatt på gevinst ved spill i 2026
Alle gevinster ved spill eller lotteri er skattepliktig inntekt, som rapporteres på skjema 1040 via skjema 1, uavhengig av om du mottar et skjema. Tre regler avgjør hva du faktisk betaler i 2026: skatteklassene, forskuddstrekket og en ny grense for å føre opp fradrag for tap.
Skatteklassene
Gevinster legges til din øvrige inntekt og beskattes etter dine marginale satser. For en stor gevinst vil mesteparten av beløpet falle i den øverste skatteklassen.
| Sats | Enslig: skattepliktig inntekt | Gift som leverer felles selvangivelse: skattepliktig inntekt |
|---|---|---|
| 10 % | $0 – $12 400 | $0 – $24 800 |
| 12 % | $12 400 – $50 400 | $24 800 – $100 800 |
| 22 % | $50 400 – $105 700 | $100 800 – $211 400 |
| 24 % | $105 700 – $201 775 | $211 400 – $403 550 |
| 32 % | $201 775 – $256 225 | $403 550 – $512 450 |
| 35 % | $256 225 – $640 600 | $512 450 – $768 700 |
| 37 % | over $640 600 | over $768 700 |
Når du får skjema W-2G
Utbetaleren sender inn skjema W-2G og gir deg en kopi når gevinsten når rapporteringsgrensen. For utbetalinger gjort i 2026 er minimumsgrensen $2,000, justert for inflasjon i senere år; for keno telles den etter prisen på det vinnende spillet, og pokerturneringer har sin egen, høyere grense, som telles etter innsatsen. For hesteveddeløp, jai alai og andre veddemål må gevinsten også være minst 300 ganger innsatsen. En gevinst under grensen er fortsatt skattepliktig.
Forskuddstrekk: 24 %
Utbetaleren beholder 24 % til IRS når gevinsten, minus innsatsen, er mer enn $5,000 fra lotteri, trekning eller spillpool, eller fra sportsveddemål eller parimutuel veddemål som har utbetalt minst 300 ganger innsatsen. For en gevinst utbetalt i varer i stedet for kontanter er satsen 31,58 % av verdien. Automater, keno og bingo har ikke vanlig forskuddstrekk. Hvis du ikke oppgir ditt skattnummer til utbetaleren, kan 24 % backup withholding gjelde for enhver rapporteringspliktig gevinst.
Forskuddstrekk er kun en forhåndsbetaling. En lotterigevinst på $1,000,000 til en enslig skattyter uten annen inntekt medfører ca. $320 000 i føderal skatt, men kun $240 000 trekkes som forskudd; de gjenværende $80 000 eller deromkring forfaller med selvangivelsen.
Tap: kun 90 % fra 2026
Fra skatteåret 2026 lar paragraf 165(d) i skatteloven deg føre opp fradrag for 90 % av dine tap ved spill, og fortsatt ikke mer enn gevinstene dine. Tidligere kunne tap opp til gevinstene føres opp i sin helhet. Tap teller kun hvis du fører opp fradrag på skjema A, så de hjelper kun når dine oppførte fradrag overstiger grunnfradraget på $16,100 for en enslig skattyter eller $32,200 for et ektepar.
Effekten er skattepliktig inntekt som aldri ble mottatt. En enslig skattyter med $60 000 i annen inntekt som vant og tapte $100 000 i året, betaler om lag $5 092 i føderal skatt på spillingen i 2026, mot $2 892 under regelen for 2025: $2 200 mer på et år som endte likt. Noe av denne skatten fantes også før 2026, fordi det å føre opp fradrag for tapene betyr at man gir avkall på grunnfradraget.
Etter type gevinst: sportsbetting, kasino- og pokerspill, lotterijackpoter.
Spørsmål
Beskattes gevinster ved spill annerledes enn lønn?
Nei. De er ordinær inntekt til samme satser. Det som er forskjellig, er forskuddstrekket og det begrensede fradraget for tap.
Får profesjonelle spillere bedre vilkår?
De rapporterer i skjema C og kan føre opp fradrag for forretningsutgifter, men fra 2026 gjelder 90 %-grensen også for deres tap og utgifter.
Hvilke dokumenter bør jeg oppbevare?
En logg for hver økt med dato, sted, spill og beløp vunnet og tapt, pluss billetter, utskrifter og skjema W-2G. IRS kan be om disse for å underbygge fradragene dine.
Kilder: IRS’ inflasjonsjusteringer for 2026; IRS’ instruksjoner for skjema W-2G og 5754 (01/2026); IRC 165(d) slik den ble endret i 2025. Se metodikken. Ikke skatteråd.
Oppdatert: